其他回答

• L同學
  視同內銷，已認證增值稅發票的進項稅額可否抵扣
  • 任老師
    根據《國家稅務總局關于外貿企業出口視同內銷貨物進項稅額抵扣有關問題的通知》（國稅函[2008]265號）的規定，外貿企業購進貨物后，無論內銷還是出口，須將所取得的增值稅專用發票在規定的認證期限內到稅務機關辦理認證手續。凡未在規定的認證期限內辦理認證手續的增值稅專用發票，不予抵扣或退稅。
• s同學
  已認證抵扣的發票做會計分錄未做出進項稅額怎么辦
  • a老師
    不能抵扣的進項稅額當然只能記入相關資產的成本。 借：固定資產/原材料 貸： 其他應收款-待抵扣進項稅額 《國家稅務總局關于調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》（國稅函[2009]617號）： 一、增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸業統一發票和機動車銷售統一發票，應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證，并在認證通過的次月申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。 根據上述規定，2014年元月份認證的發票，必須在2014年2月21日前（遇三天及三天以上法定公休假日，按實際天數順延）向稅務局申報抵扣，也就是說，元月份認證的發票必須在認證的當月做進項稅額抵扣的賬務處理，而不能因為認證太多記入“待抵扣進項稅額”，等到2月份再進行抵扣的賬務處理。
• .同學
  進項已認證3800元，但本月銷項稅額只有1500元，是否要做已認證的進項稅額轉出呀，會計分錄咋做喲？
  • F老師
    借；庫存商品等科目 應交稅費（進項稅額） 3800 貸；銀行存款等科目 借；應收賬款 貸；主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）1500 借；主營業務成本 貸；庫存商品 不需要做轉出的