其他回答

• 慕同學
  （7）聘請境外公司來華提供商務咨詢并支付費用20萬元，合同約定增值稅由支付方承擔。業務（7）當期應代扣代繳的增值稅額=20×6%=1.2（萬元） ，這里為什么是不含稅的
  • 全老師
    同學你好，因為合同約定增值稅由支付方承擔，收款方實際收到的是扣稅后的金額20萬元了，所以這里的20萬元是不含稅的。
• 大同學
  1）計算甲家具廠當期進口環節應繳納增值稅稅額。（2）計算甲家具廠當期進口環節應繳納消費稅稅額。（3）計算乙地板廠交貨時應代收代繳的消費稅稅額。（4）計算甲家具廠當期向稅務機關繳納的增值稅稅額。（5）計算甲家具廠當期向稅務機關繳納的消費稅稅額。
  • W老師
    ）計算甲家具廠當期進口環節應繳納增值稅稅額。 (12%2B2%2B1)*(1%2B30%)/(1-5%)*0.13=2.66842105263 （2）計算甲家具廠當期進口環節應繳納消費稅稅額。 (12%2B2%2B1)*1.3/0.95*0.05=1.02631578947 （3）計算乙地板廠交貨時應代收代繳的消費稅稅額。 (60*0.9%2B10)*(1%2B5%)/(1-5%)*0.05=3.53684210526 （4）計算甲家具廠當期向稅務機關繳納的增值稅稅額。 ①進2.66842105263 ②60*0.1%2B5/1.09*0.09=6.4128440367進 ③1.3進 ④銷360*0.13=46.8 ⑤進轉出(2.668*0.5%2B1.3*0.4%2B6.4128*0.4)*200/3000=0.294608 增46.8-1.3-6.4128-2.668%2B0.2946=36.7138 （5）計算甲家具廠當期向稅務機關繳納的消費稅稅額。 消費稅360*0.05%2B1.0263%2B3.5368-(1.0263*50%%2B3.5368*0.4)*1200/3000=21.791952
• 夏同學
  老師這個問題,當月向主管稅務機關繳納的增值稅,怎么是3+4+5的增值稅？不是小規模納稅人月銷售額不足10萬元,不繳納增值稅嗎?
  • A老師
    同學你好，題目中沒有說考慮稅收優惠，計算的時候就正常計算，到實物中需要考慮稅收優惠
  • 夏同學
    老師,題目中發票金額是不是專票一般是不含稅的，普票才含
  • A老師
    是的同學，一般這樣但不排除有的老師出題不按常理，但做題按一般做