其他回答

• 阮同學
  請問我方支付的境外咨詢業務的增值稅為什么是代扣代繳的增值稅？（第7小題）
  • 蔣老師
    講白了因為對方是境外企業，就怕對方不繳納在我國產生的稅金，所以甲方有義務代扣代繳增值稅。給您舉個例子，您在實物當中，比如跟境外企業發生咨詢業務。增值稅稅率6%，合同含稅金額106萬元，那么您在支付給對方服務款時，可以按不含稅金額100萬元支付給對方，稅金部分6萬元直接交給稅務局。
• K同學
  你好 我想咨詢一下 代扣代繳的增值稅不可以抵扣如何做賬？
  • 杜老師
    同學你好 支付時 借，管理費用等 貸，銀行存款 貸，應交稅費一代扣代繳增值稅
  • K同學
    老師你好，學員追問：這是計提和支付都做在一個里面了嗎？
  • 杜老師
    同學你好，這個相當于計提 交稅 借，應交稅費一代扣代繳增值稅 貸，銀行存款
  • K同學
    老師你好，那有代扣代繳的附加稅的話是不是借：稅金及附加 貸應交稅費—代扣代繳教育費附加等
  • 杜老師
    同學你好 不是的； 借，管理費用等貸，銀行存款貸，應交稅費一代扣代繳增值稅 貸，應交稅費—代扣代繳教育費附加等
• j同學
  公司境內的公司，是一般納稅人，公司與香港的公司簽訂咨詢服務合同，即境內的公司和境外的公司發生業務，需付香港的公司106854.83元的咨詢費，需要代扣代繳增值稅6048.39元，代扣代繳的增值稅6048.39取得了稅收完稅憑證，代扣代繳的增值稅6048.39元可以作為增值稅的進項稅額抵扣嗎？
  • a老師
    你好，可以的。根據《財政部國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號），第二十五條第（四）項規定，從境外單位或者個人購進服務、無形資產或者不動產，稅務機關或者扣繳義務人取得的解繳稅款的完稅憑證上注明的增值進項稅額準予從銷項稅額中抵扣。
  • j同學
    好的，謝謝老師。
  • a老師
    不客氣，祝你生活愉快