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此題第二小問計算當期所得稅,是否應該用350*25%?

老師,這個第二小問,算當期所得稅應該適用350*25%吧,我看答案是用300乘的

莉同學
2021-06-23 16:33:04
閱讀量 423
  • 夏老師 高頓財經研究院老師
    誨人不倦 兢兢業業 一絲不茍 文思敏捷
    高頓為您提供一對一解答服務,關于此題第二小問計算當期所得稅,是否應該用350*25%?我的回答如下:

    認真、努力的同學,你好~

    應該是350區計算。 300是資產負債表日的的遞延所得稅資產的計算用的。

    祝學習愉快


    以上是關于計算,所得稅計算相關問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-23 16:37:11
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其他回答

  • 荔同學
    你好,小微企業應納稅所得額是350萬,請問應該交多少企業所得稅?是分段計算嗎?還是直接按25%交稅?
    • 郭老師
      直接按照百分之二十五來申報的
    • 荔同學
      我們是前三個季度應納稅所得額是260萬,第四個季度加上前三個季度應納稅所得額共350萬,企業所得稅如何計算,是350*25%-前三個季度已交的企業所得稅嗎?
    • 郭老師
      對的 是這么來算的,
  • 燕同學
    第二小題,第2問-第4問應該怎么計算?
    • 吳老師
      看一下圖片,參考一下
    • 燕同學
      96+808×50%×10%=136.4,大于125,實際抵免125,你看一下
    • 吳老師
      第2小問,為什么要這么算?
    • 燕同學
      第二問,應該承擔的稅額就是你實際在境外繳的稅,你承擔50%呀。
  • 海同學
    老師好,計算第二小題時,不是應該要考慮期初的問題嗎?
    • 老師
      您好,您是怎么理解的?這里2018.1.1日沒有還款,2018.7.1日才是第一期。
    • 海同學
      老師好,我的理解是2018年1.1 是要還款的
    • 老師
      您好,1.1日如果還款,最后一次還款是22.7.1,不會到23.1.1。您理解一下
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