其他回答

• 猴同學
  因為應收帳款發生減值，計提5萬元壞賬，確認了遞延所得稅資產，應收賬款收回后是不是需要轉回遞延所得稅資產還是確認遞延所得稅負債。
  • 馮老師
    是轉回遞延所得稅資產，同學。
  • 猴同學
    現公司還有待彌補虧損，不需要繳納所得稅，那么確認遞延所得稅資產的時候需要怎么做分錄 ，轉回的時候又需要怎么做分錄，附注上又又需要怎么填寫？
  • 馮老師
    轉回的時候直接是 借所得稅費用 貸遞延所得稅資產
  • 猴同學
    我們公司暫時不需要繳納所得稅，還有待彌補的虧損，所以現在我不能用所得稅費用這個科目。
  • 馮老師
    你這個是沖減遞延所得稅資產，你就是用這個科目，沒有說不能用這個科目的情況。
  • 猴同學
    實際上我們沒有做確認遞延所得稅資產這一步，但是附注里面需要填寫。
  • 馮老師
    你的意思說，你之前就沒有確認遞延所得稅資產嗎？那你現在就不用去處理啊。
• 一同學
  確認遞延所得稅資產后要結轉所得稅嗎
  • 老師
    你好！合理避稅可搜“捷稅寶”——稅務籌劃專家！免費籌劃，政府支持包落地！
    所得稅費用 “所得稅費用”核算企業負擔的所得稅是損益類科目；這一般不等于當期應交所得稅因為可能存在“暫時性差異”.
    計算當期所得稅費用：
    借：所得稅費用
    （遞延所得稅資產）
    貸：應交稅費－應交所得稅
    （遞延所得稅負債）
    結轉：
    借：本年利潤
    貸：所得稅費用
• P同學
  未彌補虧損確認時，確認遞延所得稅資產，實際發生彌補時，是轉回遞延所得稅資產嗎？
  • 后老師
    后期實現盈利彌補了虧損，應相應轉回遞延所得稅資產