其他回答

• 幻同學
  請問折扣考慮增值稅應該怎么寫分錄呢
  • 沈老師
    發生現金折扣時，不管是不是考慮增值稅，其分錄都是一樣的，只是他們的折扣金額有差異，其分錄為，銷售實現時： 借：應收賬款， 貸：主營業務收入， 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 借：主營業務成本， 貸：庫存商品， 收到貨款時： 借：銀行存款， 財務費用， 貸：應收賬款。
• 簡同學
  老師，這道題為啥不考慮所得稅的影響呢？ 它調整的分錄怎么寫
  • 吳老師
    你好！ 補提的是報告年度末的壞賬準備，計提壞賬準備時稅法并不允許扣除，形成了可抵扣暫時性差異，應同時調增遞延所得稅資產。 只有在壞賬損失實際發生，稅法允許稅前扣除時，才能調整應交所得稅
  • 簡同學
    1.補提壞賬準備 借：以前年度損益調整…信用減值損失1800（2000-200） 貸：壞賬準備1800
  • 吳老師
    2.調整遞延所得稅資產 借：遞延所得稅資產450（1800*25%） 貸：以前年度損益調整…所得稅費用450
  • 簡同學
    3.借：利潤分配…未分配利潤1350 貸：以前年度損益調整1350（1800-450）
  • 吳老師
    4.借：盈余公積…法定135（1350*10%） 貸：利潤分配…未分配利潤135
  • 簡同學
    減少未分配利潤金額1350-135=1215
  • 吳老師
    所以應該選擇B1215
• 丶同學
  老師，這道題的會計分錄怎么寫呀？ 分別編制母、子公司個別報表中關于該項資產應有的會計分錄，不考慮所得稅
  • 老師
    抵消分錄 借 營業收入 1000 貸 營業成本 800 固定資產 200 借 固定資產 38 貸 管理費用 38