其他回答

• に同學
  老師，我想問問，其他企業為本企業代扣代繳的增值稅，計入本企業應納增值稅嗎？
  • 周老師
    你好，其他企業為本企業代扣代繳的增值稅，計入本企業應納增值稅
• 山同學
  營改增之后，企業接受境外單位提供的應稅服務，替外方代扣代繳的增值稅可以正常抵扣嗎？需要提供什么資料？
  • 周老師
    問題描述： 營改增之后，企業接受境外單位提供的應稅服務，替外方代扣代繳的增值稅可以正常抵扣嗎？需要提供什么資料？ 問題答復：根據《財政部 國家稅務總局關于在全國開展交通運輸業和部分現代服務業營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅[2013]37號）第二十二條第（五）款規定，接受境外單位或者個人提供的應稅服務，從稅務機關或者境內代理人取得的解繳稅款的中華人民共和國稅收通用繳款書（以下稱通用繳款書）上注明的增值稅額。第二十三條規定&hellip&hellip納稅人憑通用繳款書抵扣進項稅額的，應當具備書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發票。資料不全的，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
    
    因此，您替外方代扣代繳的增值稅可以正常抵扣，但需要提供書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發票。
    
• 愛同學
  老師，增值稅附表二最下邊有個代扣代繳稅額，這個填的是代扣代繳的增值稅嗎，還是說所有稅，我們對國外付傭金代扣代繳稅金
  • 韋老師
    抵扣代繳的增值稅的，可以作為企業進項抵扣的
  • 愛同學
    這個做賬怎么做分錄
  • 韋老師
    以前交的代扣代繳的都沒有填入附表二怎么辦
  • 愛同學
    第7欄“代扣代繳稅收繳款憑證”：填寫本期按規定準予抵扣的完稅憑證上注明的增值稅額。. 第36欄“代扣代繳稅額”：填寫納稅人根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十八條扣繳的應稅勞務增值稅額與根據營業稅改征增值稅有關政策規定扣繳的服務、不動產和無形資產增值稅額之和。