其他回答

• 程同學
  2016年12月31日利潤分配-未分配利潤余額：50000元，未計提盈余公積 2017年未分配利潤20000元，2017年12月31日利潤分配-未分配利潤余額70000元 1. 企業有未分配利潤必須計提盈余公積嗎？ 2. 2017年12月31日怎么計提盈余公積？ 3. 計提盈余公積的分錄怎么做
  • w老師
    您好，1、是的，必須的。2、按7萬元計提，7000元，3、分錄，借；利潤分配-未分配利潤，貸；利潤分配-提取盈余公積金，同時，借；利潤分配-提取盈余公積金，貸；盈余公積金。
  • 程同學
    1.盈余公積不是按當年未分配利潤計提？2.如果注冊資本是120萬元，盈余公積最多計提60萬元，對嗎？
  • w老師
    您好，1、是的，按當年利潤計提。2、對的。
  • 程同學
    1.如果按當年利潤計提，是不是按20000元計提2000元，2.以前未計提的50000元2017年還能計提嗎
  • w老師
    您好，1、因為上年沒計提，今年補提處理。
  • 程同學
    1.2017年計提7000元盈余公積，2.還是按20000元的25%交所得稅，3.計提盈余公積與交所得稅沒有關系，不用扣除計提的盈余公積再交吧
  • w老師
    您好，1、如果2017年的利潤沒有交企業所得稅的，需要先交企業所得稅，之后，按扣除企業所得稅的金額的10%計提。2、如果2萬元沒交企業所得稅的話，需要按稅率，10%，交稅的。3、計提盈余公積金是在交企業所得稅之后了。不能扣除盈余公積再交企業所得稅的。
• 郭同學
  未分配利潤不是在年末才轉的，這個怎么在1月31日就將本年利潤轉到未分配利潤中去了
  • 王老師
    您好，哪個啊，請截圖看看，謝謝。一般情況下是年底才把本年利潤結轉到利潤分配的。
  • 郭同學
    學堂金馬商貿49號業務，在1月31日將本年利潤轉到了利潤分配中去了，我認為不對
  • 王老師
    您好，這個問題，不知道課程老師是怎么想的了，麻煩您到QQ群咨詢一下客服人員吧，謝謝。
  • 郭同學
    我個人的觀點是1月31日不能做這個分錄的，除非企業破產了，正常是應該在12月31日做這個分錄對嗎？
  • 王老師
    王老師，那您說學堂這樣講對嗎，我是指在1月31日就做借：本年利潤 ，貸：利潤分配－未分配利潤 對嗎
  • 郭同學
    您好，12月31日做這個分錄是對的。這樣講法是不對的，不知道講課老師的意圖是什么。
• h同學
  年初未分配利潤-200 12月本年利潤 凈利潤100 資產負債表的未分配利潤期末是300？ 年初未分配利潤-200 12月本年利潤 凈利潤-100 資產負債表的未分配利潤是-300？
  • 陳老師
    你好！ 1... 年初未分配利潤-200 12月本年利潤 凈利潤100 資產負債表的未分配利潤期末是300？ -200+100=-100
  • h同學
    2.. 年初未分配利潤-200 12月本年利潤 凈利潤-100 資產負債表的未分配利潤是-300？ ……對的