其他回答

• 小同學
  請問為什么這道題的企業所得稅是160萬，而不是140萬
  • 老師
    你好，我看不到題目，麻煩再發一下。是中級還是哪里什么，是章節練習嗎
  • 小同學
    你好，是的，遞延所得稅負債是5萬。
  • 老師
    甲公司2018年度會計利潤總額540萬；2018年年末固定資產賬面價值700萬，計稅基礎680萬。 假定除固定資產項目外，其他資產、負債項目賬面價值與計稅基礎不存在差異，遞延所得稅資產、遞延所得稅負債均不存在期初余額，適用企業所得稅稅率為25%。 要求：請按照資產負債表債務法對該公司2018年企業所得稅進行賬務處理。 1、企業所得稅有關計算（6分）： （1）應納稅所得額 （2）應交企業所得稅額 2、根據計算結果，作出會計分錄（6分）： 1.企業所得稅=160萬--請問這個為什么是160萬 2.應納稅所得額=560萬 3.應交企業所得稅=（540+20）*25%=140萬 借：所得稅費用 160 貸：應交稅費-應交所得稅 140 遞延所得稅負債20---遞延所得稅負債不是20*0.25=5萬嗎
• 小同學
  請問為什么這道題的企業所得稅是160萬，而不是140萬
  • 孫老師
    你好，我看不到題目，麻煩再發一下。是中級還是哪里什么，是章節練習嗎
  • 小同學
    你好，是的，遞延所得稅負債是5萬。
  • 孫老師
    甲公司2018年度會計利潤總額540萬；2018年年末固定資產賬面價值700萬，計稅基礎680萬。 假定除固定資產項目外，其他資產、負債項目賬面價值與計稅基礎不存在差異，遞延所得稅資產、遞延所得稅負債均不存在期初余額，適用企業所得稅稅率為25%。 要求：請按照資產負債表債務法對該公司2018年企業所得稅進行賬務處理。 1、企業所得稅有關計算（6分）： （1）應納稅所得額 （2）應交企業所得稅額 2、根據計算結果，作出會計分錄（6分）： 1.企業所得稅=160萬--請問這個為什么是160萬 2.應納稅所得額=560萬 3.應交企業所得稅=（540+20）*25%=140萬 借：所得稅費用 160 貸：應交稅費-應交所得稅 140 遞延所得稅負債20---遞延所得稅負債不是20*0.25=5萬嗎
• 南同學
  企業所得稅一般為25%，現在小規模企業所得稅稅率為5%是什么意思？收入的5%嗎？
  • 顏老師
    不是小規模企業是5% 這個 說的是小微企業 小微企業 年度應納稅所得額（是對會計利潤的調整） 在100萬元以下的部分 20%的稅率 減按25%征收 這樣的話 實際所得稅稅率=20%*25%=5%
• l同學
  請問下老師四川賣保健品的商貿行業的企業所得稅稅負率是多少（小規模，小微) 按照最新消息，如果企業所得稅減免為利潤的5%算的，而不是原來的10%，我想要知道企業所得稅減免前的企業所得稅稅負率
  • 徐老師
    你好！ 基本稅率25% 低稅率20%
  • l同學
    那企業所得稅稅負率是多少呢，就是減免之前的企業所得稅應繳金額是收入的百分之幾比較合適，企業所得稅按照最新提出的減免后為利潤的5%來看的話
  • 徐老師
    你好！ 所得稅占收入1%左右
  • l同學
    四川賣保健食品的呢
  • 徐老師
    你好！ 可以低一點的