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稅率不變的情況下，計算所得稅費用怎么考慮？
\n//glive.gaodun.com/upload/1099772/e7b6a2dd99a618f81f49e6b52a65f11d03cb110b\n這題 要怎樣考慮？有點復雜啊
小同學- 2021-08-30 20:13:41
- 閱讀量 519
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收起小同學學員追問遞延所得稅確認的所得稅費用，不考試了么， 講義上不是經常有這個公式，計算所得稅+遞延所得稅2021-08-30 21:56:21
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老師 高頓財經研究院老師遞延所得稅確認的所得稅費用也是考試的重點哈~
按照正常的方式計算
所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅費用
其中:
應交所得稅=（會計利潤+-永久性差異+可抵扣暫時性差異發生額-應納稅暫時性差異的發生額）x0.25
=[210-10+20-（25-20）/0.25（應納稅暫時性差異的發生額）]x0.25=50
遞延所得稅費用=遞延所得稅負債的發生額-遞延所得稅資產的發生額=5
所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅費用=50+5=55
這道題兩種方法都可以哈~
2021-08-31 11:58:23
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