其他回答

• 李同學
  遞延所得稅負債和遞延所得稅資產怎么區分確認
  • 馬老師
    你好，對于資產，賬面價值大于計稅基礎，形成應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債；反之確認遞延所得稅資產。 對于負債，賬面價值大于計稅基礎，形成可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產；反之確認遞延所得稅負債。
  • 李同學
    你好，對于資產，賬面價值大于計稅基礎，形成應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債；反之確認遞延所得稅資產。 對于負債，賬面價值大于計稅基礎，形成可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產；反之確認遞延所得稅負債。
  • 馬老師
    你好，對于資產，賬面價值大于計稅基礎，形成應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債；反之確認遞延所得稅資產。 對于負債，賬面價值大于計稅基礎，形成可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產；反之確認遞延所得稅負債。
• 魚同學
  如何區分遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
  • 周老師
    遞延所得稅資產的轉回是因為實際確認遞延所得稅資產時的暫時性差異在本期消失了，也就是暫時性差異的轉回。這是由實際發生的事項確定的，也就是必須有經濟實質。比如前期確認的壞賬準備，本期確實發生了，這叫暫時性差異的轉回。這和確認遞延所得稅負債是兩碼事兒啊。確認所得稅資產或者所得負債，要看業務的經濟實質，而不是會計人員的遐想。
• 秋同學
  怎么區分遞延所得稅資產轉回與遞延所得稅負債！
  • 姚老師
    遞延所得稅資產的轉回是因為實際確認遞延所得稅資產時的暫時性差異在本期消失了，也就是暫時性差異的轉回。這是由實際發生的事項確定的，也就是必須有經濟實質。比如前期確認的壞賬準備，本期確實發生了，這叫暫時性差異的轉回。這和確認遞延所得稅負債是兩碼事兒啊。確認所得稅資產或者所得負債，要看業務的經濟實質，而不是會計人員的遐想。