其他回答

• 王同學
  企業代收代繳的公積金和社保，個人所得稅，分錄是寫其他應收款還是其他應付款？
  • 戴老師
    你好，先收款就是其他應付，先付款就是其他應收
  • 王同學
    emmm. 不是很清楚老師的意思？可以舉個例子嗎？
  • 戴老師
    代扣代繳個稅、社保、公積金用其他應收款科目，是因為本應由員工本人支付，而公司先行代為繳納了，是公司應收（應收員工的）、暫付（暫代繳納）的款項。
  • 王同學
    我現在學初級，但是為什么書上寫著應付呢？
  • 戴老師
    應付的情況就是先收了這個人的錢，然后后交的社保
• 李同學
  母公司先墊付子公司工資，代扣代繳個稅社保公積金，之后子公司再還款（包含工資、企業部分的社保和公積金）給母公司。 子公司按照工資表入賬 借：管理費用 -工資 貸：應付職工薪酬-工資 借：應付職工薪酬-工資 貸：應交稅費-應交個人所得稅（代扣個稅） 其他應付款-個人社保費（代扣個人社保） 其他應付款-個人住房公積金（代扣個人公積金） 其他應付款-母公司 那還要還給母公司的公積金和社保（僅公司部分）要怎么做賬呢？如何沖掉賬面的其他應付款（代扣個人社保/公積金）的同時其他應付款的金額只為公司承擔部分？
  • 劉老師
    母公司墊付子公司工資。 那你是發放時 借 其他應收款 子公司 貸 銀行存款 母公司部分你正常按計提發放處理就是了
  • 李同學
    我想問的是子公司還回社保和公積金部分要怎么做？已經按照工資表入賬了，那剩下的公積金和社保（公司部分）要怎么做？
  • 劉老師
    子公司正常處理 計提正常分錄 發放是 借，應付職工薪酬 其他應收款，員工個人 貸，其他應付款～母公司
  • 李同學
    1、為什么是借其他應收款（員工個人）？不應該沖掉發放工資時計入貸方的其他應付款（員工個人）？2、這樣其他應付款-母公司就包括了公司部分和個人部分的社保和公積金，但還給母公司工資部分已經是扣除了個人部分，實際還給母公司只是公司部分的。
  • 劉老師
    比如，你單位5險1金500，個人承擔200 工資應發5000 計提 借，X費用5000?500 貸，應付職工薪酬 繳納社保 借，應付職工薪酬500 其他應收款～個人200 貸，其他應付款～母公司700 發工資 借，應付職工薪酬5000 貸，其他應付款～母公司4800 其他應收款～個人200 有問題嗎
• 桂同學
  個稅、社保、公積金以及工資的計提、發放和代扣代繳會計分錄是怎么樣的。社保和公積金個人部分計其他應收款還是其他應付款？
  • 張老師
    1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款