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公司發放工資沒扣社保費，等后期才一起扣社保怎么做賬才能平？
公司發放工資的時候沒有扣社保費，等后期才一起扣社保，這種情況前后應該怎么做賬才能平？
萌同學- 2021-09-22 16:34:58
- 閱讀量 362
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收起萌同學學員追問比如:計提的時候:借:管理費用–管理人員職工薪酬3000 貸:應付職工薪酬–應付職工工資2662.89 其他應收款–社保個人部分337.11 發放時:借:應付職工薪酬–應付職工工資 3000 貸:銀行存款3000 后期扣社保的時候可以這樣嗎:借:其他應收款–社保個人部分337.11 貸:應付職工薪酬– 應付職工工資337.11 這樣做分錄可以嗎老師？2021-09-22 17:25:14
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朱老師 高頓財經研究院老師計提的時候:借:管理費用–管理人員職工薪酬3000 貸:應付職工薪酬–應付職工工資2662.89 其他應收款–社保個人部分337.11
那么，實際發放工資為2662.89
發放工資，:借:應付職工薪酬–應付職工工資 2662.89 貸:銀行存款2662.89
后期支付社保時，借 應付職工薪酬–社保（公司承擔部分）其他應收款–社保個人部分337.11 貸:銀行存款 337.11+公司承擔金額
2021-09-22 17:29:22 -
收起萌同學學員追問但是在發放時，公司之前就沒扣員工社保，銀行直接發放的3000，這種怎么做呢？2021-09-22 17:58:09
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收起萌同學學員追問就是想的后期補扣，所以想以最開始的那種方法記賬，那樣可以嗎？2021-09-22 18:11:32
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朱老師 高頓財經研究院老師
同學你好
1.計提 借 管理費用3000貸 應付職工薪酬-工資 3000
2.已支付3000 借 應付職工薪酬-工資 貸 應付賬款3000
3.按正常的計提支付社保分錄記賬即可
4.下月計提， 借 管理費用3000貸 應付職工薪酬-工資 3000
5.在支付按3000扣2個月個人社保金額337.11*2后的金額支付
借 應付職工薪酬3000貸 銀行存款 2325.78 其他應付款 674.22
2021-09-22 19:29:32 -
收起萌同學學員追問那這樣其他應付款不是掛賬了嗎？怎么做賬抵消呢？2021-10-08 16:33:59
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收起萌同學學員追問可是是發放的時候才掛賬的呀？怎么做賬把其他應付款沖平？2021-10-11 10:00:09
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