其他回答

• 姜同學
  老師高鐵票的進項稅，申報時填在哪一欄，是填在8b還是10欄里
  • S老師
    您好 高鐵票的進項稅，申報時填在8b和10欄
  • 姜同學
    兩個都得填是嗎，還是任選其一
  • S老師
    對的 兩個都得填寫
• 容同學
  通行費填申報表8b欄對嗎？高鐵填8b還是10欄
  • 劉老師
    過路過橋費的抵扣： 根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于收費公路通行費增值稅抵扣有關(guān)問題的通知》（財稅〔2016〕86 號）：“一、增值稅一般納稅人支付的道路、橋、閘通行費，暫憑取得的通行費發(fā)票（不含財政票據(jù)，下同）上注明的收費金額按照下列公式計算可抵扣的進項稅額： 高速公路通行費可抵扣進項稅額＝高速公路通行費發(fā)票上注明的金額÷(1%2B3 %)x3% 一級公路、二級公路、橋、閘通行費可抵扣進項稅額＝一級公路、二級公路、橋、閘通行費發(fā)票上注明的金額÷(1%2B5%)x5% 通行費，是指有關(guān)單位依法或者依規(guī)設(shè)立并收取的過路、過橋和過閘費用。 本通知自2016年8月1日起執(zhí)行，停止執(zhí)行時間另行通知。” 取得的通行費的進項稅如何填寫申報表？ 答：增值稅一般納稅人支付道路、橋、閘通行費，按照政策規(guī)定，以取得的通行費發(fā)票（不含財政票據(jù)）上注明的收費金額計算的可抵扣進項稅額，填入國家稅務(wù)總局公告2016年第13號附件1中《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）第8欄“其他”，及《本期抵扣進項稅額結(jié)構(gòu)明細表》第30行“通行費的進項”。 納稅人購進國內(nèi)旅客運輸服務(wù)，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣。 （一）納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進項稅額： 1.取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額； 2.取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，為按照下列公式計算進項稅額： 航空旅客運輸進項稅額=（票價%2B燃油附加費）÷（1%2B9%）×9% 3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計算的進項稅額： 鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額÷（1%2B9%）×9% 4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計算進項稅額： 公路、水路等其他旅客運輸進項稅額=票面金額÷（1%2B3%）×3% 納稅人購進國內(nèi)旅客運輸服務(wù)，未取得增值稅專用發(fā)票的，以增值稅電子普通發(fā)票注明的稅額，或憑注明旅客身份信息的航空、鐵路、公路、水路等票據(jù)，按政策規(guī)定計算的可抵扣進項稅額，填寫在申報表《附列資料（二）》第8b欄“其他”中申報抵扣。
• I同學
  增值稅附表二第10欄填的數(shù)據(jù)是否是8b欄不用認證就可以抵扣的旅客運輸票據(jù)加2欄需要抵扣已在本期認證相符且本期申報抵扣欄填寫的旅客運輸增值稅專用發(fā)票的合計數(shù)?還是8b填什么數(shù)據(jù)就相應(yīng)填在第10欄就可以了?
  • 黃老師
    你好 填在8b及10行 其中10行是其中數(shù)
  • I同學
    8b是填不用認證的旅客運輸發(fā)票，10行是8b的數(shù)據(jù)加專用發(fā)票的旅客運輸數(shù)據(jù)嗎?
  • 黃老師
    8a填寫不需要認證的，計算抵扣的進項稅 10行，是8A的其中數(shù)，列旅客運輸發(fā)票，這行不參與計算