其他回答

• 說同學
  實際工作中到底是由會計先審核單據再做憑證，然后交給出納進行報銷? 還是把單據給出納，由出納經審核后做憑證就報銷。再把憑證傳遞給會計做賬?
  • 劉老師
    先審核單據，單據合格后再記賬，記賬后交出納支付。
• 想同學
  老師 我想問一下 如果一項款項計入了應收賬款的話是不是一定要開發票呀？還是可以等實際到賬的時候再開呀？
  • 汪老師
    您好，記入了應收賬款的情況一般都是提供了貨物或者服務和發票以后才計入應收賬款的。
  • 想同學
    我們有合同，這筆錢今年需要記到應收里
  • 汪老師
    你們這筆合同是什么情況是已經執行完成了嗎？還是剛收到一筆錢？
  • 想同學
    就是我們那個合同是每年都要收另一個公司的管理費 然后因為今年那個公司還沒付 所以準備把這筆錢掛應收
  • 汪老師
    您可以把發票開了，如果對方還沒付款呢，就記入到應收賬款，如果對方是先付款你們還沒開票呢就記入到預收賬款
  • 想同學
    就是對方沒付款的話 我就先開發票記應收 就可以了是么
  • 汪老師
    老師 是不是不可以款項到了再開票呀？
  • 想同學
    對，你們先開票了，沒收到錢就是記入應收賬款
• s同學
  工資會當月計提，下月發放。但是社保，擔心計提和實際繳納有出入，再調會麻煩。可不可以不計提，等到實際扣繳，拿到繳費單子，再做賬？
  • 張老師
    實際操作中，可以這么操作
  • s同學
    老師，具體工資 社保分錄該怎么做？
  • 張老師
    工資是上月計提的，但社保不計提，社保等下月扣費完，在做賬。具體該如何做呢？
  • s同學
    工資也是等社繳納完，再發放
  • 張老師
    不跨年不計提沒關系，跨年最好還是計提，畢竟涉及年度損益，不同會計期間收入成本費用要配比
  • s同學
    一般可以直接按扣款數做管理費用-社保，基本社保一年不會變動。年底也好預提