其他回答

• 龐同學
  請問一下，被投資單位所得稅15%，投資單位所得稅25%，如果被投資單位分配利潤，投資單位需要補所得稅嗎？
  • 夏老師
    您好，是的是需要補10%的稅的
  • 龐同學
    有具體的文件嗎？
  • 夏老師
    因為稅率一致才是免稅的，您想想被投資單位按照15%交的所得稅，如果到投資單位免稅了，投資單位不就占便宜了嗎
• 秀同學
  長投權益法下被投資單位實現的凈利潤為什么要調減所得稅
  • 金老師
    因為居民企業間分回的投資收益，是被投資方稅后凈利潤到的分配，免征企業所得稅。屬于永久性差異，不是暫時性差異，不形成遞延所得稅。
• 甜同學
  關于權益法對被投資單位凈利潤的調整
  • 葉老師
    編合報時，調成權益法對子公司凈利潤的調整為什么不考慮順流交易下子公司因獲得固定資產當年多提折舊對利潤影響的部分？ 底稿上做了借 固資-折舊 貸 管理費用。確認投資收益時為什么不以按照合并報表角度承認的固資成本為基礎計算累計影響的被投資單位凈利潤 × 持股比例？ 比如：A母公司持股B子公司70%，A售出產品1000成本800，預計使用5年，B以1000入賬固資，直線法。 B本年凈利潤500。站在合并角度，應計折舊額的基礎是A的成本800，B個別報表是以1000為基礎提了折舊，B當年多提折舊了（200/5=40），在合并報表調權益法時，為什么不做借：長期股權投資 40*0.7 貸：投資收益 40*0.7 ，只做了借：長期股權投資 500*0.7 貸 投資收益 500*0.7，和股東權益變動表利潤分配對沖時，也用的投資收益 500*0.7。。。 （底稿上就借：營業收入1000 貸：營業成本800 固資 200 和 借：固資——折舊 40*0.7 貸：管理費用 40*0.7 兩筆 這里都調增利潤了，為啥上面權益法確認的投資收益不考慮）
  • 甜同學
    這是個復雜的問題