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• 跳同學(xué)
  寫分錄 18年末預(yù)計負(fù)債科目余額為500萬，老師科目余額是不沒法寫分錄只是個余額？ 19年實(shí)際發(fā)生保修費(fèi)用400萬， 借：銷售費(fèi)用400 貸：預(yù)計負(fù)債-保修費(fèi) 400 ？？？？ 19年利潤表確認(rèn)600萬銷售費(fèi)用同事確認(rèn)預(yù)計負(fù)債 借：銷售費(fèi)用600 貸：預(yù)計負(fù)債-保修費(fèi)600 ？？？
  • 李老師
    科目余額是各年的合計金額，不是某一年的，不知道具體都是哪一年多少，所以沒辦法寫分錄 19 借：預(yù)計負(fù)債400 貸：銀行存款等400 借：銷售費(fèi)用600 貸：預(yù)計負(fù)債600
• Z同學(xué)
  如果銷售商品后，有質(zhì)保要求，但發(fā)生質(zhì)保概率極小可能，不超過5%，那么是否不需要確認(rèn)預(yù)計負(fù)債？不確認(rèn)預(yù)計負(fù)債后期如果有維修是記入銷售費(fèi)用嗎？還是管理費(fèi)用？
  • A老師
    你好 售后是計入銷售費(fèi)用的。 借銷售費(fèi)用 貸預(yù)計負(fù)債 發(fā)生 借預(yù)計負(fù)債貸銀行存款
  • Z同學(xué)
    只是可能是不是不要提前做預(yù)計負(fù)責(zé)負(fù)債，到發(fā)生時直接做借銷售費(fèi)用，貸庫存商品可以嗎
  • A老師
    你好 那你不需要做 你這個可能性很小 。我上面做的分錄是必須要滿足 以下三個條件才做哈 ：預(yù)計負(fù)債的確認(rèn) （一）與或有事項(xiàng)有關(guān)的義務(wù)確認(rèn)為負(fù)債的條件 1.該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)； 2.履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；（發(fā)生的概率 》 50%） 3.該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。 或有事項(xiàng)產(chǎn)生的義務(wù)必須同時符合以上三個條件，企業(yè)才能將其確認(rèn)為一項(xiàng)負(fù)債。如果不能同時符合上述三個條件的，則不能將其確認(rèn)為一項(xiàng)負(fù)債，只能作為或有負(fù)債處理。 借：營業(yè)外支出（罰款、賠款等） 管理費(fèi)用（訴訟費(fèi)用等） 銷售費(fèi)用（產(chǎn)品質(zhì)量保證等） 貸：預(yù)計負(fù)債
• A同學(xué)
  c企業(yè)因銷售產(chǎn)品承諾提供3年的保修服務(wù)，2014年年初“預(yù)計負(fù)債——產(chǎn)品保修費(fèi)用”科目余額600萬元，2014年度利潤表中確認(rèn)了500萬元的銷售費(fèi)用，同時確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債，2014年實(shí)際發(fā)生產(chǎn)品保修支出
  • 畢老師
    正確答案d 解析：2014年末預(yù)計負(fù)債的賬面價值=600+500-400=700(萬元)，計稅基礎(chǔ)=700-700=0，因此2014年末可抵扣暫時性差異余額為700萬元。