其他回答

• 陽同學
  一般納稅人，簡易征收的增值稅不可以用進項稅抵扣是嗎？
  • 蔣老師
    對，簡易征收的增值稅不可以用進項稅抵扣
  • 陽同學
    6月開普票開錯3%.金額100萬，這個月怎么申報，如果按13%的稅率申報，沒有那么多進項抵扣。可以按3%稅率申報，7月沖紅嗎？
• 余同學
  簡易辦法征收增值稅不允許用待抵扣稅金嗎？
  • 劉老師
    1、簡易辦法征收增值稅是不允許用待抵扣稅金。
    2、根據(jù)增值稅暫行條例的規(guī)定，按簡易辦法計算增值稅額，不得抵扣進項稅額。
    3、如果是小規(guī)模納稅人企業(yè)，其進項稅額直接計入成本。賬務處理如：
    借：原材料（價稅合計）
    　貸：應付帳款
    4、如果是增值稅一般納稅人企業(yè)，生產(chǎn)下列貨物，可按簡易辦法依照6%征收率計算繳納增值稅，并可由其自開具專用發(fā)票。并按照財稅字（94）004號《財政部、國家稅務總局關于調整農(nóng)業(yè)產(chǎn)品增值稅稅率和若干項目征免增值稅的通知》中的規(guī)定執(zhí)行。
    5、一般納稅人企業(yè)，生產(chǎn)其他貨物或提供加工、修理修配勞務，并且選擇簡易辦法計算上列貨物應納稅額的，如果無法準確劃分不得抵扣的進項稅額，應按下列公式計算不得抵扣的進項稅額：
    不得抵扣進項稅額=當月全部進項稅額×（當月按簡易辦法計稅的貨物銷售額÷當月全部銷售額）
• 蘭同學
  簡易辦法征收增值稅不允許用待抵扣稅金嗎？
  • 全老師
    1、簡易辦法征收增值稅是不允許用待抵扣稅金。
    2、根據(jù)增值稅暫行條例的規(guī)定，按簡易辦法計算增值稅額，不得抵扣進項稅額。
    3、如果是小規(guī)模納稅人企業(yè)，其進項稅額直接計入成本。賬務處理如：
    借：原材料（價稅合計）
    　貸：應付帳款
    4、如果是增值稅一般納稅人企業(yè)，生產(chǎn)下列貨物，可按簡易辦法依照6%征收率計算繳納增值稅，并可由其自開具專用發(fā)票。并按照財稅字（94）004號《財政部、國家稅務總局關于調整農(nóng)業(yè)產(chǎn)品增值稅稅率和若干項目征免增值稅的通知》中的規(guī)定執(zhí)行。
    5、一般納稅人企業(yè)，生產(chǎn)其他貨物或提供加工、修理修配勞務，并且選擇簡易辦法計算上列貨物應納稅額的，如果無法準確劃分不得抵扣的進項稅額，應按下列公式計算不得抵扣的進項稅額：
    不得抵扣進項稅額=當月全部進項稅額×（當月按簡易辦法計稅的貨物銷售額÷當月全部銷售額）