其他回答

• 徐同學
  季度利潤表上利潤總額累計數為負數還用計提本季度所得稅嗎
  • 羅老師
    如果你企業是執行預繳方式的，是否要計提季度所得稅要看本季度利潤，即本季利潤若為正數就要計提季度所得稅，下月初繳納如果年終時本年度累計利潤是負數，預繳的部分才予以退還。
• 家同學
  第一季度利潤總額為負數，現在一二季度累計利潤總額為正數，計提第二季度企業所得稅怎么算
  • 吳老師
    你好，第二季度所得稅=利潤總額本年累計*所得稅稅率
• Z同學
  老師，您好，請教一下，2季度利潤總額本年累計數是負數，3季度利潤總額本月是正數，本年累計數也是正數，本年累計數提所得稅交稅，本月數還計提所得稅嗎？所得稅是季報
  • 譚老師
    你好，如果利潤為正有所得稅，一季度提一次就可以了，就根據本年累計數計提，相當于計提的金額 是 最后所得稅申報時申報表上的應交稅費。
  • Z同學
    老師，，您的意思是計提本年累計數就可以，本月數不用？
  • 譚老師
    是的，所得稅不用一個個月計提
• 鵬同學
  2014第一季度利潤總額負數，需要計提企業所得稅嗎？
  • L老師
    第一季度抄利潤總額是負數，第2季度是正數，1-6月份如果是正數，要計提企業所得稅，如果是負數不計提企業所得稅。
    原則是：
    應納稅所得額（實際利潤額）=利潤總額-不征稅收入-免稅收入-彌補虧損額
    當應納稅所得額＞0，計提企業所得稅
    當應納稅所得額＜0，不計提企業所得稅