其他回答

• 易同學
  企業所得稅是怎么算的？我收入1000，為什么先是乘0.1，再乘0.25？
  • F老師
    企業所得稅應該是利潤表中的利潤總額25%，即使是減免性收入的企業所得稅也不是直接以收入為基數來計算的，“你按收入1000，先是乘0.1，再乘0.25”，這是錯誤的，很可能你公司是很小的公司，財務制度不建全或帳務處理不規范，如果讓稅務局知道你們這么算肯定會對你們進行帳務進行務稅稽查的
• 晨同學
  當期所得稅費用=(800+50)*0.25=212.5這里的五十是什么？ 遞延所得稅費用=-50*0.25=-12.5老師這里為什么是負數呢？這里的50是什么？ 合計所得稅費用200 什么時候要考慮遞延
  • 吳老師
    同學你好，遞延所得稅費用=-50*0.25=-12.5 因為這50是存貨跌價裝備 所以是 借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用 所以所得稅費用是負的 只要稅會存在暫時性差異就需要考慮遞延。
• 薇同學
  計算所得稅費用時為什么要加上遞延所得稅
  • 王老師
    所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅
    - =應交所得稅+（遞延所得稅負債-遞延所得稅資產）
    1. 企業當年向稅務局交的錢是應交所得稅科目貸方科目的余額，是會計利潤調增調減后與稅率相乘計算出來的。
    2. 遞延所得稅資產是企業 當期已經交的錢，但是不屬于當期費用，按照權責發生制，這筆錢在會計意義上要記到發生期的費用上，遞延所得稅負債是 當期要記到會計意義上的 費用上，但是這筆錢要到發生期企業才去稅務局繳納。
    3. 所得稅費用是企業當期發生的費用，因此在應交所得稅的里面，需要把遞延所得稅負債（當期費用）加進去，同時要把遞延所得稅資產（非當期費用）減下去。所以：所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅