其他回答

• 云同學
  遞延所得稅 遞延所得稅負債需要調整應納稅所得額嗎？
  • 周老師
    1. 不調整，應交所得稅仍然是250。
    2. 不能影響當期所得稅費用，應該借記資本公積，等以后該房產實現損益后再把資本公積轉入投資收益并沖銷遞延所得稅負債。
• 君同學
  所得稅暫時性差異，不管是遞延所得稅資產，還是遞延所得稅負債，所得稅費用金額還是應交稅費-所得稅金額 是不變的 借：所得稅費用 遞延所得稅資產 貸：應交稅費--應交所得稅 遞延所得稅負債
  • 周老師
    所得稅暫時性差異，不管是遞延所得稅資產，還是遞延所得稅負債，所得稅費用金額還是應交稅費-所得稅金額 是不變的 借：所得稅費用 遞延所得稅資產 貸：應交稅費--應交所得稅 遞延所得稅負債
  • 君同學
    你好，所得稅費用二當期所得稅費用十遞延所得稅負債期末減期初一遞延所得稅資產期末減期初
• 訁同學
  遞延所得稅=(遞延所得稅負債期末余額-遞延所得稅負債期初余額）-(遞延所得稅資產期末余額-遞延所得稅資產期初余額)，那么遞延所得稅是相當于應交稅費所得額，還是直接交給稅務局的金額？
  • F老師
    交給稅務局的是應交所得稅，會計上確認的是所得稅費用，二者的差額計入遞延所得稅（費用），遞延所得稅是二者的差額。
  • 訁同學
    明白，謝謝老師
  • F老師
    不用客氣，應該做的！