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固定資產一次性加計扣除后每年匯算清繳時要轉回稅會差異所得稅嗎？
固定資產一次性加計扣除后，每年匯算清繳的時候要轉回稅會差異的所得稅嗎
吳同學- 2021-10-26 09:33:34
- 閱讀量 262
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收起吳同學學員追問也就是說不影響當期的應交所得稅，只會調增凈利潤2021-10-26 09:39:29
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陳老師 高頓財經研究院老師同學你好：
不是啊，就是要調整當期所得稅啊，后續也會影響。你只學稅法你千萬別糾結當期所得稅和遞延所得稅的問題（如果你沒考慮這個點就當我這句話沒說）
我給你舉個例子
你當年利潤1000（包括當年固定資產會計的折舊）.你有一個固定資產100，折2年。 稅法說可以一次性把折舊稅前扣除。
那么你當年的應納稅所得額就是1000-50。所得稅費用×0.25
第二年你的利潤假設是500（包括當年固定資產會計的折舊）。那么應納稅所得額等于500+50
希望老師的解答能幫助同學理解~如果還有問題同學可以繼續提問；如果問題解決了，請同學給個評價哦。2021-10-26 09:54:15
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