其他回答

• 窗同學
  所得稅費用需要每月計提 ？每月結轉到本年利潤嗎？
  • E老師
    您好！是每個季度計提一次。計提的當月結轉到本年利潤。
• 走同學
  老師，計提的所得稅費用要結轉到本年利潤里嗎
  • 劉老師
    你好 所得稅費用最后需要結轉到本年利潤里面
  • 走同學
    那這個是不可以扣除的是嗎
  • 劉老師
    本身就沒有扣除啊
• q同學
  計提的所得稅要結轉到本年利潤嗎？
  • 陳老師
    每季計提的企業所得稅，一定要結轉到本年利潤中，只不過在利潤表中，所得稅費用是在凈利潤的后面填列的。 分錄如下： 計提企業所得稅 借：所得稅費用 xxx 貸：應交稅金——應交所得稅 xxx 季末結轉所得稅費用 借：本年利潤-企業所得稅 xxx 貸：所得稅費用 xxx 交納時 借：應交稅金——應交所得稅 xx 貸：銀行存款 xx 虧損時不用交納所得稅，也不用做所得稅的分錄。