其他回答

• F同學
  有財務報表上有年初的流動資產總額和年末的流動資產總額那流動比率分析是算年末的還是算年初年末平均值
  • 趙老師
    這要看你是分析哪一年的你如果心血來潮想分析上年年末的流動比率那就以年初的如果是分析當年某月份的則以對應月份的資產負債表的年末數據去分析.
• 一同學
  同比財務報表是財務分析的工具之一，同比利潤報表與資產負債表有什么用，現金流量沒有被轉換成同比報表
  • 丁老師
    同比利潤表可以看出企業的年度發展趨勢
    同比資產負債表可以看出企業的資產、資金利用效果
    存在同比現金流量表，三大報表之間的相輔相成的功能在運用同比分析后，同樣也可以用趨勢和效果分析的
• 萌同學
  計算該公司2011年的流動比率，速動比率，現金流動負債比率，資產負債率，產權比率，利息保障倍數（假設利潤表中的財務費用全部為利息之出），并做出分析
  • 邵老師
    流動比率=8050/4000=2.01，速動比率=(8050-5200-80-70)/4000=0.68，現金流動負債比率=(900%2B500)/4000=0.35，資產負債率=6500/23000=28.26%，產權比率=6500/16500=39.39%，利息保障倍數=（4200%2B300）/300=15。 分析：公司長期償債能力較強；短期償債能力尚可，應控制存貨和應收賬款規模，以提高現金比率。
• 1同學
  如何利用利潤表和資產負債表自動算出現金流量表
  • 陳老師

    第一步、從資產負債表上找到貨幣資金期末數和期初數（一般企業并無其它形式的現金等價物），把現金流量表最后面的現金的期末余額和現金的期初余額填上，算出現金及現金等價物凈增加額。

     

    第二步、再到主表上先填投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量這兩大項：
         1. 一般企業除固定資產、無形資產增加減少外無其它形式的投資，這樣看資產負債表分析固定資產及無開資產部分就行了：若無變化，就不管它了；若有變化，看看是否關扯現金及金額多少。（要有其它投資，再看看其它投資項目就行了）
         2.籌資活動產生的現金流量主要于長短期借款、財務費用這幾個科目有關系，根據這幾個科目分析填列就行了
         第三步、上面做好后，現在可以倒擠出經營活動產生的現金流量凈額了。（根據公式：現金及現金等價物凈增加額＝經營活動產生的現金流量凈額資活動產生的現金流量凈額  籌資活動產生的現金流量凈額）

         

    第四步、現在先不忙著去填經營活動產生的現金流量部分中各明細項目，而要先去填后面補充資料中從凈利潤開始推算經營活動產生的現金流量凈額那部分，目的是為了進一步驗證前面倒擠出的經營活動產生的現金流量凈額正確性。
        1.此部分多數項目均可直接從資產負債表、利潤表上直接抄取或計算得出（如固定資產折舊、無形資產攤銷、待攤費用減少或增加等等）。
        2.麻煩一點的是如何確定經營性應收項目和經營性應付項目的范圍，我的經驗是這樣：

    a應收帳款、其它應收款一般均為經營性應收項目；

    b除短期借款、預提費用等科目外的流動負債科目均為經營性應付項目。
        3.看看按照此思路由凈利潤開始推算出的經營活動產生的現金流量凈額是否正確：若不正確，先對經營性應收項目和經營性應付項目的范圍進行微調；若還不正確，還要檢查前面投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量計算是否有誤。若正確，基本大功告成。
        第五步、最后填經營活動產生的現金流量部分。
        1.銷售商品、提供勞務收到的現金（以一般納稅人為例）按主營業務收入主營業務收入17% （或－）應收帳款變動額計算。（若有其它業務收入也要算上）
        2.先算出現金流入小計再倒擠出現金流出小計。
        3.支付給職工以及為職工支付的現金以及支付的各項稅費均可從帳務上查出填上。
        4. 支付的其他與經營活動有關的現金＝營業費用 管理費用－折舊部分－未支付現金的部分。
        5.最后倒擠出購買商品、提供勞務支付的現金