其他回答

• 夏同學
  在終結期，存在利息費用的，現金凈流量是加財務費用還是減
  • 譚老師
    1、根據會計制度的規定，編制現金流量表補充資料時，預提的利息費用（財務費用）與損失在當期凈利潤中扣減，因為該兩項費用支出不導致經營活動現金凈流量的變動。
    
    2、因此，在以凈利潤為基礎調節至經營活動現金凈流量的過程中，也就是現金流量表補充資料的編制過程中，應當將凈利潤中已扣減的該兩項費用支出予以還原，即作為“加項”列示于補充資料相關項目中。
• s同學
  財務分析什么是現金流量表現金流量表的作用
  • 黃老師
    在上市公司對外提供的三張會計報表中，現金流量表反映上市公司一定期間內現金的流入和流出，表明公司獲得現金和現金等價物的能力。 根據會計準則的規定，現金是指公司庫存現金以及可以隨時用于支付的存款。此處的現金有別于會計上所講的現金，不僅包括現金賬戶核算的現金，而且還包括公司銀行存款賬戶核算的存入金融機構、隨時可以用于支付的存款，也包括其他貨幣資金賬戶核算的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金等。 現金等價物是指公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。現金等價物雖然不是現金，但其支付能力與現金的差別不大，可視為現金。 現金流量是某一段時期內公司現金流入和流出的數量。如公司出售商品、提供勞務、出售固定資產、向銀行借款等取得現金，形成公司的現金流入購買原材料、接受勞務、購置固定資產、對外投資、償還債務等而支付現金，形成公司的現金流出。現金流量信息表明公司經營狀況是否良好、資金是否緊缺、公司償付能力大小等，從而為投資者、債權人、公司管理者提供非常有用的信息。同時還應注意，公司現金形式的轉換不會產生現金的流入和流出，如公司從銀行提取現金，是公司現金存放形式的轉換，并未改變現金流量同樣，現金與現金等價物之間的轉換也不改變現金流量，如公司將一個月前購買的有價證券變現，收回現金，并不增加和減少現金流量。 現金流量表以現金的流入和流出反映公司在一定期間內的經營活動、投資活動和籌資活動的動態情況，反映公司現金流入和流出的全貌。 現金流量表的主要作用有 (1)現金流量表可以提供公司的現金流量信息，從而對公司整體財務狀況作出客觀評價。 (2)現金流量表能夠說明公司一定期間內現金流入和流出的原因，能全面說明公司的償債能力和支付能力。 (3)通過現金流量表能夠分析公司未來獲取現金的能力，并可預測公司未來財務狀況的發展情況。 (4)現金流量表能夠提供不涉及現金的投資和籌資活動的信息。
• 寶同學
  經營現金流量凈額為正，投資現金流量凈額和籌資現金流量凈額為負時是什么情況，好還是不好，又代表著什么
  • 劉老師
    經營現金流量 凈額為正，表明經營過程中的收到的現金流大于支出的，表明經營狀況是正常的 ，投資現金流量凈額負數，表明公司都是自用資金在投資，沒有外部投資款 籌資現金流負數表明是償還之前的借款及利息