其他回答

• 睿同學
  不是說期末有余額在增加方嗎 應交稅費 負債 余額在貸方 為什么在借方?
  • 蘇老師
    你好，如果是增值稅有留底或者附加稅沒有計提，那么有可能應交稅費會在貸方負數
  • 睿同學
    不懂
  • 蘇老師
    比如這個月銷項100，進項120，那么月末余額就是貸方負數20
  • 睿同學
    我可不可以這樣理解，就是余額在金額大的那一方？
  • 蘇老師
    你好，負債類科目余額一般是貸方的，但是借方大的話用貸方負數表示
• 小同學
  轉出未交增值稅期末科目余額在借方、期末還要做處理么？應交稅費年末余額這樣顯示正確么？
  • 趙老師
    您這個圖片是形成月末留抵稅額的情況，是不需要做結轉分錄的，不轉入應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅）科目的。
  • 小同學
    可我這是2017年的期末余額表呀!轉出未交增值稅產生借方余額了，該怎么將余額〈其實這稅都繳完了)轉平呢？謝謝！
  • 趙老師
    借：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額） 應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅） 應交稅費--應交增值稅（已交稅金） 借：應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費--未交增值稅
• 郭同學
  應交稅費，期末余額在貸方負數是什么原因？
  • 吳老師
    應交稅費，期末余額在貸方負數是什么原因？ 應交稅費期末數是負數，要分析情況。 第一、增值稅有留抵稅額，即二級科目未交增值稅是借方余額； 第二、其他稅種，本月交但前期未計提。如所得稅。產生借方余額。
  • 郭同學
    老師，企業所得稅需要計提嗎？我確實沒記提
  • 吳老師
    你好，要計提，借所得稅費用，貸應交稅費一應交所得稅