其他回答

• 清同學
  補交19年第一季度的增值稅和城建稅及教育費附加和滯納金，這個分錄怎么做，
  • 張老師
    你好 借 以前年度損益調整 貸 應交稅費 借應交稅費 貸銀行存款
  • 清同學
    滯納金 借以前年度損益調整 貸銀行存款
  • 張老師
    沒有看懂，滯納金4995.02，城建稅472.21教育費附加472.2這個是明細怎么填寫
  • 清同學
    借 以前年度損益調整4995.02+472.21+472.2 貸 應交稅費472.21+472.2 借應交稅費472.21+472.2 貸銀行存款4995.02+472.21+472.2
  • 張老師
    以前的憑證我不知道有沒有做第一個分錄，現在是實際繳納款項，可以直接做第二個分錄嗎？公司以前的財務資料都不知道哪里去了，可以算是重新開始做帳
  • 清同學
    需要做兩筆分錄的
• 和同學
  支付上月增值稅城建稅教育費附加分錄是借應交稅費-未交增值稅 -未交城建稅 -未交教育費附加 貸銀行存款可是本月應交增值稅4000元以此為計提依據分別計提城建稅和教育費附加分錄借稅金及附加400 貸應交稅費-應交城建稅 -應交教育費附加 第一個分錄為什么不是借稅金及附加
  • 朱老師
    附加稅需要計提 借稅金及附加貸應交稅費-城建稅/教育附加 借應交稅費貸銀存
  • 和同學
    只要問計提城建稅和教育附加分錄是不是就是 借稅金及附加貸應交稅費-城建稅/教育附加
  • 朱老師
    是的
• 王同學
  本月計算增值稅時計算錯誤，導致多交城建稅和教育附加那本月該如何計提城建，教育附加呢
  • 段老師
    根據《根據《中華人民共和國城市維護建設稅暫行條例》 第三條規定：城市維護建設稅，以納稅人實際繳納的增值稅、消費稅、營業稅稅額為計稅依據，分別與增值稅、消費稅、營業稅同時繳納。
    因此，貴公司應當按照實際繳納增值稅稅額依照適用城建稅稅率計算城建稅和3%的附加率計算繳納教育費附加