其他回答

• 小同學
  計提的應付職工薪酬與實際支付的職工薪酬必須一致嗎
  • 費老師
    計提的應付職工薪酬，不必與實際支付的職工薪酬必須一致。
    
    　　計提工資，是“權責發生制原則”和“配比原則”所要求的。是為了盡量準確的反映當期的經營成果。
    　　在月底結賬時，實際工資金額一般不會及時計算出來，這就要求財務人員做估計預提。
    
    　　工資的個人所得稅，是在實際發放的當月計算的，計提工資不影響個人所得稅的申報繳納，這就允許在計提工資時做估計計算，不必與實際發放金額相一致。
    
    　　擴展閱讀
    　　根據《中華人民共和國個人所得稅法》第九條規定：
    　　扣繳義務人每月所扣的稅款，自行申報納稅人每月應納的稅款，都應當在次月十五日內繳入國庫，并向稅務機關報送納稅申報表。
    　　工資、薪金所得應納的稅款，按月計征，由扣繳義務人或者納稅義務人在次月十五日內繳入國庫，并向稅務機關報送納稅申報表。特定行業的工資、薪金所得應納的稅款，可以實行按年計算、分月預繳的方式計征，具體辦法由國務院規定。
    　　個體工商戶的生產、經營所得應納的稅款，按年計算，分月預繳，由納稅義務人在次月十五日內預繳，年度終了后三個月內匯算清繳，多退少補。
    　　對企事業單位的承包經營、承租經營所得應納的稅款，按年計算，由納稅義務人在年度終了后三十日內繳入國庫，并向稅務機關報送納稅申報表。納稅義務人在一年內分次取得承包經營、承租經營所得的，應當在取得每次所得后的十五日內預繳，年度終了后三個月內匯算清繳，多退少補。
    　　從中國境外取得所得的納稅義務人，應當在年度終了后三十日內，將應納的稅款繳入國庫，并向稅務機關報送納稅申報表。
• L同學
  現在計提工會經費是不是必須改成應付職工薪酬，之前都是計提的借管理費用，帶應交稅費，是不是不對必須得改
  • 錢老師
    正確核算是應付職工薪酬科目，你現在可以吧未繳納的應交稅費～工會經費余額調整到應付職工薪酬
  • L同學
    直接做一個藍字調整分錄就可以，如果這個月已繳納，應交稅費為0，這個月直接計提應付職工薪酬科目就可以了是嗎
  • 錢老師
    是的，如果應交稅費已經為0，你后面通過應付職工薪酬計提就可以了