其他回答

• 朱同學(xué)
  去年的憑證，想沖掉，得用以前年度損益調(diào)整科目吧？下面這樣做行嗎？借 應(yīng)交稅費(fèi)減免稅額 -280 貸 以前年度損益調(diào)整 -280 ？然后把以前年度損益轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配，可以嗎另外，做一張正確的，還用以前年度損益調(diào)整科目，借 應(yīng)交稅費(fèi)減免稅額 280 貸 以前年度損益調(diào)整 280
  • 嚴(yán)老師
    你好 是的 是可以的。
  • 朱同學(xué)
    直接紅沖可以嗎？數(shù)額也不大，再直接做個(gè)費(fèi)用在今年，這是稅控盤(pán)全額抵扣的那個(gè)。
  • 嚴(yán)老師
    你好 金額小的話，可以的。
  • 朱同學(xué)
    那樣的話，明年匯算清繳時(shí)要不要調(diào)增呢？
  • 嚴(yán)老師
    你好 匯算清繳是不需要調(diào)整的。
• L同學(xué)
  更正以前年度憑證分錄怎么做？
  • 侯老師
    以前年度錯(cuò)賬：
    1、對(duì)上年度稅收發(fā)生影響的： 在上一年度決算報(bào)表編制前發(fā)現(xiàn)的，可直接調(diào)整上年度賬項(xiàng)，對(duì)于影響利潤(rùn)的錯(cuò)賬須一并調(diào)整“本年利潤(rùn)”科目核算的內(nèi)容。
    在上一年度決算報(bào)表編制之后發(fā)現(xiàn)的：
    ①對(duì)于不影響上年利潤(rùn)的項(xiàng)目，可以直接進(jìn)行調(diào)整。
    ②對(duì)于影響上年利潤(rùn)的項(xiàng)目，應(yīng)通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”進(jìn)行調(diào)整。
    2、不影響上一年度的稅收，但與本年度核算和稅收有關(guān)的 可以根據(jù)上一年度賬項(xiàng)的錯(cuò)漏金額影響本年度稅收情況，相應(yīng)調(diào)整本年度有關(guān)賬項(xiàng)。