其他回答

• A同學
  計算企業年度應繳納的企業所得稅稅額
  • 田老師
    1、320-17.99=302.01
    2、302.1-100-8=194.1
    3、煙草公司廣告費不得稅前扣除，所以194.1-10+8=192.1
    4、業務招待費按60%扣除，不得超過銷售收入千分之五，460%=2.43000.5%=1.5
    192.1-1.5=190.6
    5、實發工資150萬，經費2%扣除，1502%=3萬，職工福利費不超過14%，21萬，職工教育費2.5%，3.75
    190.6-3-21-3.75-150=12.6
    6、只扣除向民政部捐款的10萬，12.6-10=2.6
    所以所得稅2.60.25=0.65
• 小同學
  如何彌補以前年度虧損，企業所得稅計算題，急！
  • 汪老師
    1——09年第四季度的盈利是會計利潤，繳稅要進行納稅調整，調整后得到的應納稅所得額025，就是第十季度要交的稅。
    2——稅法規定，企業某一納稅年度發生的虧損可用下一年度的所得彌補，下一年度不足以彌補的，可逐年延續彌補，但是不可以查過5年。而且企業所得稅是分月或分季預繳，年終預算清繳，多退少補。
    彌補的操作：例如：07虧20，08虧30（從開始盈利的年度起彌補，而且是先彌補最前的年度的，所以先彌補07年的）
    年份 07 08 09 10 11 12 13
    利潤 -20 -30 5.8 5.2 2 4 40
    補虧 -20 -14.2 -9 -7 -3（07年補虧情況）
    -30 -30 -30 -30 10（08年的）
• 耿同學
  企業應納稅所得額和應補交的所得稅如何計算？？
  • 黃老師
    1)國債收入為免稅收入 50
    2）非公益救濟性捐贈支出不得扣除 170
    3）工資及“三費”
    允許扣除的工資及“三費”=840(1+14%+2%+1.5%)=987
    
    實際列入成本費用中的工資及“三費”=940（1+14%+2%+1.5%)=1104.5
    超出允許扣除部分117.5元（1104.5-987)不得扣除
    
    4）稅收罰款不得扣除
    該公司應納企業所得稅=（9200-50-7800+170+117.5+10)33%=543.68（元）
    應補繳543.68-462=81.68（元）