其他回答

• 冬同學
  老師，該題的c選項計稅基礎(chǔ)不應該是20嗎，
  • 陳老師
    負債計稅基礎(chǔ)=負債的賬面價值－將來負債在兌付時允許扣稅的金額 未來可抵扣的金額為0，所以計稅基礎(chǔ)是300
  • 冬同學
    謝謝老師，這個題的ad選項是暫時性差異嗎，為什么它們的計稅基礎(chǔ)等于賬面價值呢，bc是永久性差異吧，
  • 陳老師
    四個都是永久性差異，贊助費和超過計稅工資的部分都不得稅前扣除，所以計稅基礎(chǔ)都等于賬面價值
  • 冬同學
    老師，不是非廣告性質(zhì)的贊助費不得扣除嗎，廣告性質(zhì)的贊助費應該可以扣除啊
  • 陳老師
    是的，但選項里沒有說是廣告性質(zhì)的贊助費，而說的是各項贊助費，沒明確說明的話不能認為可以稅前扣除
• 慕同學
  D選項，不應該是錯的嗎，C才是對的嗎[捂臉]
  • 孫老師
    你好，這個d選項在項目投資中，現(xiàn)金流=(收入-成本）-折舊費用（1-稅率)%2B折舊這是轉(zhuǎn)化公式
  • 慕同學
    付現(xiàn)成本=經(jīng)營費用=營業(yè)收入—折舊嗎 我不是很懂…
  • 孫老師
    付現(xiàn)成本就是有現(xiàn)金流流出流入的成本，因為折舊費用沒有現(xiàn)金流流出流入只是生產(chǎn)損耗，所以這個在國內(nèi)也叫非付現(xiàn)成本
• 權(quán)同學
  老師，您好。 題意說明計稅價格為200，此題不應該選擇C嗎？
  • 方老師
    計入“應付職工薪酬”的金額，應該包括價稅合計。 借：應付職工薪酬 232 貸：主營業(yè)務收入 200 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 32 （200*0.16）
  • 權(quán)同學
    我明白應是價稅合計，計稅價格200元的意思不是已經(jīng)包括了增值稅銷項稅額了嗎？
  • 方老師
    再計算200*0.16不是重復了嗎？
  • 權(quán)同學
    計稅價格是不含稅的。“計稅價格”=計算增值稅的價格
• 快同學
  老師，該題的c選項成本法轉(zhuǎn)為權(quán)益法不應該是計入投資收益嗎
  • 彭老師
    你好 你說的是不是B答案的 如果是投資性房地產(chǎn)成本模式轉(zhuǎn)公允模式的 差額是影響盈余公積和利潤分配-未分配利潤 也就是會影響留存收益的數(shù)據(jù)的 所以B要選擇的 不是計入投資收益的
  • 快同學
    老師，我說的是c啊
  • 彭老師
    你好 抱歉 。我看成B去。 如果是C的話 ：因減資造成的成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法追溯認定剩余股份原投資時，被投資方公允凈資產(chǎn)中屬于投資方的部分與初始投資成本之間的差額 1、初始投資成本 大于 被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額， 屬于通過投資作價體現(xiàn)的商譽部分，不調(diào)整長期股權(quán)投資的帳面價值。 2、初始投資成本 小于 應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額， 應調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值，同時調(diào)整留存收益。 借：長期股權(quán)投資 貸：盈余公積 利潤分配——未分配利潤 所以會影響留存收益的