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那第二季度本年累計(jì)還虧損20萬(wàn)，那第二季度盈利30萬(wàn)，搞不懂到底要不要交企業(yè)所得稅？

請(qǐng)問(wèn)老師，假如第一季度虧損50萬(wàn)，第二季度盈利30要，那第二季度本年累計(jì)還虧損20萬(wàn)，那第二季度盈利30萬(wàn)，搞不懂到底要不要交企業(yè)所得稅？是按季度算利潤(rùn)總額還是按本年累計(jì)算吶？

王同學(xué)
2022-01-05 17:49:02
閱讀量 308
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于那第二季度本年累計(jì)還虧損20萬(wàn)，那第二季度盈利30萬(wàn)，搞不懂到底要不要交企業(yè)所得稅？我的回答如下：

    同學(xué)你好：

           在計(jì)算企業(yè)所得稅預(yù)交的邏輯是  

           比如第二季度，1-6月累計(jì)損益計(jì)算的應(yīng)交企業(yè)所得稅    減去   第一季度預(yù)交的應(yīng)交企業(yè)所得稅；
           比如第三季度，1-9月累計(jì)損益 （-50+30+30）=10萬(wàn) 計(jì)算繳納的企業(yè)所得稅，  j減去  j減去第一季度和第二季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅0

              就是第三季度應(yīng)交繳納的企業(yè)所得稅

    如果有不理解的可以繼續(xù)溝通


    以上是關(guān)于稅,企業(yè)所得稅相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2022-01-06 14:07:44
  • 收起
    王同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    老師，我還有個(gè)疑問(wèn)，3%的小規(guī)模和13%的一般納稅人繳納企業(yè)所得稅計(jì)算方法是一樣的嗎？都是100萬(wàn)以下按25%計(jì)征20%稅率再減半征收嗎？
    2022-01-09 13:07:12
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    是的，他們的企業(yè)所得稅計(jì)算方法是一樣的

    2022-01-10 11:40:40
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其他回答

  • l同學(xué)
    老師，如果第一季度虧損50萬(wàn)，第二季度盈利30萬(wàn)，那第二季需要預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎
    • 劉老師
      二季度有盈利，第二季需要預(yù)繳企業(yè)所得稅，全年的盈虧年終匯算清繳。
  • l同學(xué)
    老師，如果第一季度虧損50萬(wàn)，第二季度盈利30萬(wàn)，那第二季需要預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎
    • 史老師
      二季度有盈利，第二季需要預(yù)繳企業(yè)所得稅，全年的盈虧年終匯算清繳。
  • j同學(xué)
    第一季度是虧10萬(wàn)的，第二季度是盈利5萬(wàn)，那第二季度需要交企業(yè)所得稅嗎？（第一季度不用交）
    • 丁老師
      你好，你這里的5萬(wàn)是第二季度一個(gè)季度的利潤(rùn)，還是截止到6月份為止本年累計(jì)的利潤(rùn)總額？
    • j同學(xué)
      光第二季度盈利5萬(wàn)，也就是1-6月累計(jì)是虧5萬(wàn)。第一季度不用交企業(yè)所得稅，那第二季度要交嗎
    • 丁老師
      你好，這種情況第二季度不需要繳納企業(yè)所得稅 因?yàn)槔麧?rùn)總額本年累計(jì)還是虧損 的
  • 普同學(xué)
    老師，第一第二季度累計(jì)虧損30萬(wàn)，第三季度盈利15萬(wàn)，第三季度用交所得稅嗎？
    • S老師
      您好，第三季度不用交所得稅。
    • 普同學(xué)
      老師，如果第一季度盈利了5萬(wàn)，交了所得稅，2.3.4季度都是虧損累計(jì)50萬(wàn)，交的所得稅還退嗎，怎么處理？
    • S老師
      您好，可以申請(qǐng)退企業(yè)所得稅的。
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