其他回答

• 鄭同學
  應收賬款賬齡怎么分析？ 比如第1種情況是：期初余額0，2018年200萬，貸50萬；2019年100萬，貸100萬；2020年借40萬，貸40萬，期末余額150萬，這個150萬算2017年的？還是2020年 第2種情況是：期初余額0，,2018年借200萬，2019年貸40萬，2020年60萬，期末余額100萬，這個100萬是算2018年嗎？
  • 張老師
    同學您好，應收賬款是按照客戶輔助來核算的，貸方的金額要根據收款對象確定，單獨看金額是無法確定賬齡的
  • 鄭同學
    我的例子就是按同一個客戶算的
  • 張老師
    您好，同一個客戶貸方核銷的都是之前的應收款，所以余額都是屬于當年的
  • 鄭同學
    那老師，是不是本期貸方如果有新增發生數的話，是不是先沖減以前年度的？
  • 張老師
    您好，是的，針對同一客戶收回應收都是沖以前年度的，當然有的應收除了按照客戶輔助核算也有的按照項目雙輔助核算的，所以不能一概而論
• 張同學
  小規模開票不超500萬/年是按開票的連續12個月計算的，那如果連續12個月和會計年度有重合，是不是這兩個周期（連續12個月和會計年度）都不能超500萬？
  • 周老師
    你好，按照連續的12個月計算的，任何一個12個月連續加起來 的銷售額超過500萬，都必須轉為一般納稅人。
  • 張同學
    那如果我從19..11開始開票，開了200萬，20.10開了280萬，19.11-20.10這個周期已經開了480萬，如果20.12月我 能開多少呢
  • 周老師
    你好，開20萬以下，還是小規模，超過20萬，轉為一般納稅人
• 賀同學
  1月應納稅額10萬，沒去繳納，產生滯納金，2月有進項12萬，用12萬抵減欠稅的10萬，剩余2萬留底，這個附加稅怎么計算
  • 陳老師
    你好，這種情況最好問稅局。按理說附加稅是按照你繳納增值稅的金額來計算的，但是你1月欠稅未繳納，其實也算是要繳納附加稅的，但是你在二月又遞減了增值稅，所以最好問問稅局哈
  • 賀同學
    是這樣，上月上游把我們的稅號開錯了，上月也有收入，跨月了才發現錯了，抵不了了，那么就上月就變成了有增值稅要交了 老師有沒有實際中遇到過這樣的情況 或者說有沒有文件關于這方面解讀的
  • 陳老師
    你好，只要不是稅局的原因導致你公司欠稅，你公司都要按時足額納稅。因此，為防止今后稅務風險，建議補稅為好。