其他回答

• 朱同學(xué)
  老師，這題調(diào)整當(dāng)期業(yè)務(wù)為什么是借：以前年度損益調(diào)整 貸：所得稅費(fèi)用 我知道這是當(dāng)期業(yè)務(wù)，所以本來正確的分錄是：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：所得稅費(fèi)用，那調(diào)整完整之后的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅不需要寫上去嗎
  • 袁老師
    不需要 因?yàn)槟悴豢赡苋ジ淖兌愘M(fèi)繳納，這些已經(jīng)是繳納過的 所以調(diào)整所得稅費(fèi)用就可以啦
• C同學(xué)
  購買固定資產(chǎn)，當(dāng)年稅法和會(huì)計(jì)不同，產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的遞延所得稅負(fù)債，跟調(diào)整當(dāng)期利潤后得出來的應(yīng)交稅費(fèi)不會(huì)重復(fù)調(diào)整所得稅費(fèi)用嗎？我看都是對(duì)折舊進(jìn)行的調(diào)整
  • 后老師
    您好，不會(huì)重復(fù)調(diào)整所得稅費(fèi)用。您若不理解，可以提供具體金額方便共同理解。
  • C同學(xué)
    這道題，在算可抵扣暫時(shí)性差異，這個(gè)差異不就是折舊不同導(dǎo)致的，它影響了所得稅費(fèi)用，但是在算應(yīng)交所得稅費(fèi)用的時(shí)候又對(duì)會(huì)計(jì)折舊跟稅法折舊調(diào)整，差額產(chǎn)生的稅額又調(diào)整了所得稅費(fèi)用，不會(huì)重復(fù)嗎
  • 后老師
    如果暫時(shí)性差異調(diào)整是企業(yè)未來的應(yīng)納稅所得額，那調(diào)整是下一年的嗎？
  • C同學(xué)
    您好，對(duì)于本題，在算可抵扣暫時(shí)性差異，這個(gè)差異就是折舊不同導(dǎo)致的，并且影響所得稅費(fèi)用。因?yàn)槎惙趶疥P(guān)鍵看的是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅這個(gè)金額，是需要實(shí)際繳納的稅款，與您會(huì)計(jì)上的所得稅費(fèi)用無關(guān)。
  • 后老師
    您好，如果暫時(shí)性差異調(diào)整是企業(yè)未來的應(yīng)納稅所得額，那調(diào)整是未來全部，不僅僅是下一年度。
• 天同學(xué)
  根據(jù)稅法調(diào)整所得稅，調(diào)整前后哪個(gè)對(duì)應(yīng)的是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅，哪個(gè)對(duì)應(yīng)所得稅費(fèi)用？
  • 楊老師
    您好，調(diào)整后的金額是應(yīng)交的所得稅也是對(duì)應(yīng)的所得稅費(fèi)用
  • 天同學(xué)
    您誤會(huì)我的意思了。我是想問，調(diào)整前后，哪個(gè)金額對(duì)應(yīng)“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅”科目，哪個(gè)對(duì)應(yīng)“所得稅費(fèi)用”科目。
  • 楊老師
    您好，所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅，應(yīng)交所得稅是當(dāng)期所得稅，兩者都是經(jīng)過納稅調(diào)整計(jì)算出來的