其他回答

• 紅同學
  提盈余公積金怎樣分錄
  • 宋老師
     　　法定盈余公積的用途： 　　1.彌補公司虧損； 　　2.擴大公司生產經營； 　　3.轉增公司資本(轉增時所留存的該科目余額不得少于轉增前注冊資本的25%)⑴盈余公積是指企業按照規定從凈利潤中提取的企業積累資金，公司制企業的盈余公積包括法定盈余公積和任意盈余公積。企業應設置“盈余公積”科目，本科目核算盈余公積的提取和使用等增減變動情況。 　　⑵本科目應當分別設置“法定盈余公積”、“任意盈余公積”進行明細核算。外商投資企業還應分別“儲備基金”、“企業發展基金”進行明細核算。中外合作經營在合作期間歸還投資者的投資，應在本科目設置“利潤歸還投資”明細科目進行核算。 　　⑶盈余公積的主要賬務處理。 　?、倨髽I按規定提取的盈余公積，借記“利潤分配——提取法定盈余公積、提取任意盈余公積”科目，貸記本科目（法定盈余公積、任意盈余公積）。
    　?、谕馍掏顿Y企業按規定提取的儲備基金、企業發展基金、職工獎勵及福利基金，借記“利潤分配——提取儲備基金、提取企業發展基金、提取職工獎勵及福利基金”科目，貸記本科目（儲備基金、企業發展基金）、“應付職工薪酬”科目。
    　?、劢浌蓶|大會或類似機構決議，用盈余公積彌補虧損或轉增資本，借記本科目，貸記“利潤分配——盈余公積補虧”、“實收資本”或“股本”科目。
    　?、芙浌蓶|大會決議，用盈余公積派送新股，按派送新股計算的金額，借記本科目，按股票面值和派送新股總數計算的股票面值總額，貸記“股本”科目。
    　?、葜型夂献鹘洜I根據合同規定在合作期間歸還投資者的投資，應按實際歸還投資的金額，借記“實收資本——已歸還投資”科目，貸記“銀行存款”等科目；同時，借記“利潤分配——利潤歸還投資”科目，貸記本科目（利潤歸還投資）。 　　⑷本科目期末貸方余額，反映企業的盈余公積。
• 玉同學
  怎么理解提取法定盈余公積的分錄：借：利潤分配-提取法定盈余公積 貸：盈余公積-法定盈余公積
  • 老師
    提取法定盈余公積的分錄：借：利潤分配-提取法定盈余公積 貸：盈余公積-法定盈余公積。此筆分錄是借方表示利潤分配的減少了。
    
    在結轉利潤分配至未分配利潤的時候，借：利潤分配-未分配利潤 貸：利潤分配-提取法定盈余公積，這里貸方表示“利潤分配-提取法定盈余公積”增加了，“利潤分配-未分配利潤”減少了。
    
    這兩步分錄，結合起來看，就是“利潤分配-未分配利潤”減少了，“盈余公積-法定盈余公積”增加了。這是把“利潤分配-未分配利潤”里的錢轉到“盈余公積-法定盈余公積”里面去了。這屬于所有者權益內部增減。
• J同學
  提取盈余公積是利潤轉未分配利潤再轉盈余公積嗎？分錄又是怎樣的
  • 黃老師
    提取盈余公積稅后凈利潤10萬，利潤分配未分配利潤借方是6萬，則計提盈余公積的基數數4萬，借利潤分配提取法定盈余公積，貸盈余公積-法定盈余公積 借利潤分配-未分配利潤 貸利潤分配-提取法定盈余公積
  • J同學
    請問提取的比例是怎么計算的
  • 黃老師
    提取比例是按10%基數我上面案例寫了
  • J同學
    請問本年利潤需要先轉未分配利潤再做利潤分配分錄還是直接做利潤分配
  • 黃老師
    借本年利潤貸利潤分配未分配利潤，先做這個做之后本年利潤期末數為0.
  • J同學
    老師，我還是沒看懂，請問那應該要怎么做分錄呢
  • 黃老師
    盈利 這個你現在本年利潤期末數是貸方，你現在就 結轉到借方就可以，本年利潤結轉之后期末數為0? ?這個是分錄??借本年利潤貸利潤分配未分配利潤