其他回答

• 小同學
  老師，企業所得稅是每季度末是計提本季度的所得稅費用嗎？
  • 李老師
    你好，是的，季度末計提本季度的所得稅。
  • 小同學
    我看我前一手會計做的是繳納當月一起做計提與繳納的分錄。數據按的是暫估的數據。然后利潤表上，1季度的表上，顯示的所得稅費用就是1月申報繳納的費用，即是19年第4季度的。后面2，3季度一樣，這樣做。這樣合理嗎
  • 李老師
    你好，應該12月做計提分錄。1月做繳納分錄
  • 小同學
    還有一個問題是，季度計提的所得稅費用是按季利潤表上的利潤總額計算所得稅費用嗎？如有納稅調整的情況到匯繳時再調。還是季度計提時就把數據調整，按調整后的應納稅所得額計提所得稅費用呢？
  • 李老師
    按利潤表利潤總額計提，匯算清繳再調整。
  • 小同學
    再問一下，季度計提的稅額和季度預繳申表上的稅額不一致，有問題嗎。
  • 李老師
    沒有問題，匯算清繳多退少補
  • 小同學
    明白了，謝謝老師
  • 李老師
    不客氣，滿意請給與五星好評！