其他回答

• Y同學
  公司領導請員工吃飯的費用是不是必須要先從應付職工薪酬走一圈？分錄如下對嗎 借：管理費用-福利費 貸：應付職工薪酬-福利費 借：應付職工薪酬-福利費 貸：庫存現金
  • 杜老師
    是的，最好通過應付職工薪酬-福利費
  • Y同學
    好的，謝謝
  • 杜老師
    好的，客氣，幫到你就好
  • Y同學
    企業所得稅匯算清繳表A105050表第8行 各類基本社會保障性交款? 的賬載金額是填公司承擔部分+個人承擔部分？還是只填公司承擔部分？
  • 杜老師
    這個只填單位承擔部分的
• Z同學
  車間工人工資計提的時候是借 生產成本 貸應付職工薪酬 還是借 制造費用 貸 應付職工薪酬，管理部們計提分錄是借 管理費用 貸 應付職工薪酬嗎
  • 吳老師
    你好，直接從事產品生產的計入生產成本，車間管理人員的計入制造費用 管理部門的是計入管理費用
  • Z同學
    就是直接人工計入生產成本嗎？還有就是直接材料也入生產成本嗎
  • 吳老師
    你好，是的，是這樣處理的
  • Z同學
    還有一個問題就是開具的發票打印的時候直接打到其他紙上了。我能通過發票查詢重新打印到對應代碼的發票上嗎
  • 吳老師
    你好，是可以這樣操作補打印的
• S同學
  發生職工教育經費時，應該先計提入應付職工薪酬，再做支付的分錄吧？例如：借：管理費用（銷售費用、制造費用等） 貸：應付職工薪酬借：應付職工薪酬貸：銀行存款
  • A老師
    可以的。先支付后計提也行。
  • S同學
    實務中哪種方法更便捷，如果先支付后計提的話是在月末統一進行職工薪酬分配嗎？
  • A老師
    只是先后順序不同，完全一樣。
• A同學
  計提工資是不是借管理費用，制造費用 ，貸應付職工薪酬 發放時借應付職工薪酬，貸銀行存款？
  • 吳老師
    是的，是的，是的，是的，
  • A同學
    但是我現在計提這個月的工資制造費用上還有余額是什么意思？
  • 吳老師
    那是多計提，你沒有結轉到生產成本下面，
  • A同學
    我這個月還沒有計提的，而且上個月多計提的我已經做分錄沖平了
  • 吳老師
    我現在制造費用上還有余額要怎么操作啊？
  • A同學
    你咋沖的，做制造費用 負數 貸應付職工薪酬 負數嗎，那咋會還有余額，你說平的指的啥，還有余額你去看明細賬
  • 吳老師
    前面三筆就是我計提發放的分錄，
  • A同學
    你去看你明細賬，是不是還有余額看你明細賬，看啥情況，是不是還有別的也做制造費用了
  • 吳老師
    明細賬也看過了，沒看明白，是制造費用的工資還有余額的
  • A同學
    你沖掉比你期初余額小，所以才會有余額，至于之前期初為啥這么多，需要你去查，看上個月明細，
  • 吳老師
    期初是上月計提的工資啊
  • A同學
    我沖掉的是多計提的，
  • 吳老師
    5月的工資不要當月計提6月發放嘛！六月才做工資發放的分錄，多計提不是要充平的嘛
  • A同學
    親，你這個后續需要分攤到生產成本下面的，你不分攤，只是借方，那有余額 ，借生產成本 貸制造費用，
  • 吳老師
    這樣嗎？意思是制造費用要做到生產成本里的？是發放工資就要做了嗎？
  • A同學
    其他制造費用也要到生產成本里了？
  • 吳老師
    是的，你需要結轉到生產成本下面，結轉制造費用是月末做，發工資做這個就可以，借應付職工薪酬，貸銀行存款
  • A同學
    那我是在計提的月末做嗎？還是在發放工資的月末做？
  • 吳老師
    是制造費用所有都要結轉到生產成本嗎？我結轉的利潤是自動生產的，制造費用要自己錄憑證嗎？
  • A同學
    每個月月末做，有制造費用就去結轉，制造費用要自己錄憑證
  • 吳老師
    那我這個月這些費用都是要結轉的嗎？
  • A同學
    這樣對不對
  • 吳老師
    還有計提的工資也要在當月結轉嗎？
  • A同學
    是的，可以，需要結轉，制造費用沒有期末余額 一般情況下
  • 吳老師
    那我上個月就應該結轉的這個才來結轉有沒有影響？
  • A同學
    沒有結轉，現在就結轉，不影響，不跨年不影響