其他回答

• 一同學
  2004年期初遞延所得稅資產借方余額396萬元 期初遞延所得稅負債貸方990萬元 本期發生 期初購入的管理設備 遞延所得稅資產39萬元期初購入的股票 遞延所得稅負債500萬元 算遞延所得稅費用時為什么沒有考慮期初的余額
  • 丁老師
    你好，因為遞延所得稅資產負債是時點數，期初的遞延對應的所得稅費用在期初之前的區間已經確認過了
• 茜同學
  預繳所得稅的時候也要考慮遞延所得稅資產和遞延所得稅資產負債？
  • 徐老師
    不需要，平常計提借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業所得稅 預繳主要是針對所得稅的交納方式而言，及所得稅是先預繳，年度終了匯算清繳的
• G同學
  某企業采用資產負債表債務法對所得稅進行核算，適用的所得稅稅率為33%。2007年年初遞延所得稅資產的借方余額為100萬元，2007年末該企業一項固定資產的賬面價值為100萬元，計稅基礎為90萬元；一項無形資產的賬面價值為300萬元，計稅基礎為420萬元。假定不考慮其他因素。2007年“遞延所得稅資產
  • 徐老師
    d 答案解析：
    [解析] 固定資產的賬面價值大于計稅基礎，形成應納稅暫時性差異，應確認遞延所得稅負債，不影響遞延所得稅資產的金額。因無形資產的賬面價值小于計稅基礎，應確認遞延所得稅資產120×33%＝39.6(萬元)，即2007年末遞延所得稅資產的借方余額應為39.6萬元，所以2007年的發生額＝39.6-100＝-60.4(萬元)(貸方)。
• 玄同學
  某公司2018年計算的當年應交所得稅為100 萬元，遞延所得稅負債年初數為30萬元、年末數為35萬元，遞延所得稅資產年初數為20萬元、年末數為18萬元。不考慮其他因素，該公司2018年應確認的所得稅費用為( ) 萬元
  • 劉老師
    當年遞延所得稅負債增加 =35-30=5萬元 當年遞延所得稅資產增加=18-20=-2萬元 這樣的話 遞延所得稅負債 在貸方 遞延所得稅資產 也在貸方 所得稅費用=100%2B5%2B2=107萬元