其他回答

• 凱同學
  如果公積金和基金都提取后，那么剩余的本年利潤要按股東入股比例分給股東嗎？如果是的話，分錄怎么做？最后本年利潤科目余額是否無余額，那分錄又怎么做？
  • 馮老師
    首先本年利潤在計提企業(yè)所得稅后，轉入利潤分配-未分配利潤，未分配利潤在計提盈余公積后，可以分配給股東，也可以留存以后年度分配。本年利潤科目是沒有余額的 一，利潤分配的會計分錄: 1，將本年利潤轉入利潤分配的會計分錄: 借:本年利潤 貸:利潤分配——未分配利潤 2，提取法定盈余公積(稅后利潤的10%以上)，公益金(稅后利潤的5%以上)和任意盈余公積(根據公司規(guī)章規(guī)定的比例計算)的會計分錄: 借:利潤分配——提取法定盈余公積 ——提取公益金 ——提取任意盈余公積 貸:盈余公積——法定盈余公積 ——公益金 ——任意盈余公積 3，分配股利(根據董事會決議)的會計分錄: 借:利潤分配——應付股利 貸:應付股利——按股東明細 4，支付股利的會計分錄: 借:應付股利——按股東明細 貸:銀行存款(或現金)
• 自同學
  對公賬戶金額做流動利自動轉增值后期本金收回還有利息 這三個分錄應該怎么做
  • 劉老師
    1.自動轉時： 借：銀行存款-理財 貸：銀行存款-xx賬戶 2.本金收回： 借：銀行存款-XX賬戶 貸：銀行存款-理財 3.利息收回： 借：銀行存款 貸：投資收益 由于這個期限未知，所以如果時間超期1個月的話，前2筆走“其他應收款”更合適
• 丹同學
  收回借款本金及利息分錄怎么做
  • 錢老師
    “財務費用”是利息的實際會計反映科目，“應付利息”只是企業(yè)暫時不付利息的時候，出于責發(fā)生制而事先計提的一個科目。
    本例中，本月已經實際還錢了，并不需要額外計提應付利息，只需要反映付出去的利息是屬于什么性質的就行了，而能反映這個經濟實質的科目就是“財務費用”。
    有時候也可以多記一筆：
    借：財務費用 1800
    貸應付利息 1800
    借：短期借款 17000
    應付利息 1800
    貸：銀行存款 17180
    合并一下就是上面的分錄了。