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這個廣告費的賬面價和計稅基礎我還是不太理解呀？
\n//glive.gaodun.com/upload/230836/388ca37b72c169d253025d6837faf3d4db06e99a\n\n//glive.gaodun.com/upload/230836/5b109032e11d786f48c95374539f773544279baf\n親愛的老師，這個廣告費的賬面價和計稅基礎我還是不太理解呀，1. 賬面價不是1000萬嘛？ 2. 計稅基礎不是應該用未來可抵扣金額嘛，未來可抵扣的是1000-900=100萬啊，那計稅基礎最后不就是1000-100=900萬嘛？ 然后用賬面價1000萬，和計稅基礎900萬來進行比較的嘛？ 老師 我這有兩個問題哦，感謝耐心的老師解答 愛您
*同學- 2020-08-27 11:30:48
- 閱讀量 2852
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收起*同學學員追問老師，這個是啥的賬面價和計稅基礎來著，然后用未來的方式來理解？ 負債嘛？沒get到這個點2020-08-28 14:36:53
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張老師 高頓財經研究院老師根據公式來理解的，資產的賬面價值和負債的賬面價值就是會計上做的，資產的計稅基礎就是按稅法來算的，負債的計稅基礎=賬面價值-未來可扣，廣告費是個特殊項目，同學單獨記一下。
2020-08-28 14:56:20 -
收起*同學學員追問對。我理解資產的賬面，計稅基礎。 這個負債的賬面價和計稅基礎不太好理解呀，特別是賬面價，咋理解，老師這個點能否詳細一點？ 感謝耐心的老師，筆芯，反正負債的計稅基礎反正是用賬面價值-未來可抵扣后的結論嘛2020-08-28 14:59:53
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張老師 高頓財經研究院老師
負債的賬面價值，就是資產負債表上記錄的金額，計稅基礎這個公式可以理解為倒推的，負債的賬面價值-計稅基礎=未來可抵扣。臨近考試，同學不用想原理，重點還是直接上手運用。
2020-08-28 15:05:48 -
收起*同學學員追問所以，我就把這道題，理解的是賬面價=1002020-08-28 15:07:04
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收起*同學學員追問老師呀
2020-08-28 15:33:29 -
張老師 高頓財經研究院老師
這兩個算的不一樣的，前面的一個是廣告費算資產了，算出未來可抵扣，1000是稅法上全部的費用，900是當期扣掉了，剩下的100就是結轉到未來，是未來可以扣的，后面的那個是負債的計稅基礎，負債的計稅基礎=賬面價值-未來可抵扣，不矛盾的，公式都是對的。
2020-08-28 15:53:04 -
收起*同學學員追問意思就是大部分的負債的計稅基礎，就是用賬面-未來可抵扣=負債的計稅基礎。 然后這個題的廣告費算是個例外，所以用賬面-當期抵扣=未來可抵扣來確定的計稅基礎。 老師，這樣理解對嘛？2020-08-28 15:56:30
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