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印花稅那在1月申報繳納就核在1月的費用里了,這個合理么?

老師早上好,今天有兩個問題想請教。1.收到一筆客戶匯款的款項,第二天及時退回給客戶了。收到時做:借:銀行存款,貸:其他應付款。退回時,是做:借:其他應付款,貸:銀行存款叻。還是用紅字沖銷:借:銀行存款(紅字),貸:其他應付款(紅字)。 2.昨天聽課,老師說印花稅不用計提。正好我1月申報了公司20年的印花稅,如果在12月不計提的話,那在1月申報繳納就核在1月的費用里了,這個合理么。

淡同學
2021-02-05 10:35:41
閱讀量 356
  • 朱老師 高頓財經研究院老師
    潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇 良師益友 教導有方
    高頓為您提供一對一解答服務,關于印花稅那在1月申報繳納就核在1月的費用里了,這個合理么?我的回答如下:

    勤奮的同學你好

    問題一,退回時作反向分錄即可

    問題二,實際工作中不是當期申報直接繳納的情形,應當在完成申報納稅后計提核算。印花稅的核算實際工作時,需要分情形判斷合適方法。

    該內容屬于實際工作問題,僅供參考

    祝你學習愉快!!


    以上是關于稅,印花稅相關問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-02-05 11:25:11
  • 收起
    淡同學學員追問
    好的,謝謝老師……又有個新問題:今年的工會經費是先征后返。我計提的:借:管理費用,貸:其他應付款-工會經費叻。那后期收到工會經費返還時,作什么科目叻:是直接沖管理費用么,還是作為營業外收入。辛苦老師作答!
    2021-02-05 13:52:09
  • 朱老師 高頓財經研究院老師

    同學你好

    這類情形,實際工作中兩者處理方法應當都可以的哈,個人習慣作沖減

    屬于實際問題,僅供參考!

    祝你學習愉快!

    2021-02-05 13:56:41
  • 收起
    淡同學學員追問
    好。感謝老師答疑。
    2021-02-05 14:23:15
  • 朱老師 高頓財經研究院老師

    不謝,同學加油!!

    2021-02-05 14:23:50
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