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收到一個增值稅專用發票，發票金額大于實付金額，多余不需支付的金額怎么辦？進項稅需要轉出嗎？謝謝
老師請問，收到一個增值稅專用發票，發票金額大于實付金額，多余不需支付的金額怎么辦？進項稅需要轉出嗎？謝謝
米同學- 2021-03-23 15:30:32
- 閱讀量 2074
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高頓為您提供一對一解答服務，關于收到一個增值稅專用發票，發票金額大于實付金額，多余不需支付的金額怎么辦？進項稅需要轉出嗎？謝謝我的回答如下：
愛思考的同學，你好(*′▽｀)ノノ
從學術角度出發：若增值稅專用發票金額大于實際支付金額，開具不符合要求者，不作為扣稅憑證，購買方有權拒收，并聯系對方財務人員，重新開具正確的增值稅專用發票；如果由于現金折扣的問題，造成票面金額大于實付金額，則需要計入財務費用；如果屬于銷售折讓，則需要申報開具銷售折讓紅字發票。
實際操作中的話，這種情況是對于企業是有利的，處理相對是靈活的。
希望老師的解答可以幫助到同學，祝同學早日取得證書！！！ ヾ(?°?°?)??~
以上是關于增值稅,增值稅專用發票相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。2021-03-23 15:41:19 -
收起米同學學員追問謝謝老師的解答，那進項稅呢？需要轉出嗎2021-03-23 16:23:41
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彭老師 高頓財經研究院老師愛思考的同學，你好(*′▽｀)ノノ
具體要看公司的業務性質，如果不屬于現金折扣的情形，符合會計準則要求，是需要轉出的。
例如，差旅費用公司規定的額度是800元，員工報銷發票是1000元，那按照公司的情況，計入進項稅額的金額是發票上稅額的*80%。
祝同學逢考必過，Fighting!!!
2021-03-23 16:49:28 -
收起米同學學員追問這是一筆阿里巴巴網絡技術服務費，發票價格17886，實際付款17758，專票，稅率6%2021-03-23 19:01:00
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彭老師 高頓財經研究院老師
愛思考的同學，你好(*′▽｀)ノノ
實際付款金額與發票金額之間的差異是128元，實際工作操作中簡化處理的話，可能就沒有做進項轉出，按照發票入賬。應付與實付的差異，計入營業外收入；從學術角度和嚴謹角度來，按照老師上面說的方式處理會更符合。
老師這樣解釋，同學可以理解嗎？如果還有疑問，歡迎前來咨詢哈~加油加油ヾ(?°?°?)??
2021-03-23 19:18:44
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