現金日記賬是什么？現金日記賬表格怎么做？很多剛開始接觸會計行業的同學，可能還沒接觸到現金日記賬這件其實很基礎的會計工作，下面就為大家仔細講解一下現金日記賬表格的制作方法，感興趣的小伙伴，快快一起來學習吧。
現金日記賬是什么？
現金日記賬是由出納人員根據審核無誤的現金收付憑證，序時逐筆登記的賬簿。英文名稱為Cash Journal。該名詞一般是指現金收付日記賬，如進一步細分，可以分為現金收入日記賬”和“現金付出日記賬。現金日記賬通常是根據審核后的現金收款、付款憑證逐日逐筆按照經濟業務發生的順序進行登記的，為了加強對企業現金的監管，現金日記賬采用訂本式賬簿。
現金日記賬表格怎么做？
制作現金日記賬表格是一件大家后續可能會經常接觸到的一項會計日常工作內容，也是一個專業的財會從業人員需要掌握的基本技能，下面我就為大家仔細講解一下，如何自己制作現金日記賬表格的詳細方法，一起來看看吧。
大家可以先看一下上面這張現金日記賬excel表，內容比較簡易，可以用作參考：現金日記賬是用來核算和監督庫存現金每天的收入、支出和結存情況的賬簿。由出納人員根據與現金收付有關的記賬憑證，如現金收款、現金付款、銀行付款（提現業務）憑證，逐日逐筆進行登記，并隨時結記余額。
登記現金日記賬時，除了遵循賬簿登記的基本要求外，還應注意以下欄目的填寫方法：
日期
“日期”欄中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的日期，現金日記賬一般依據記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發生或完成該經濟業務的日期，也不是實際登記該賬簿的日期。
憑證編號
“憑證字號”欄中應填入據以登賬的會計憑證類型及編號。如，企業采用通用憑證格式，根據記賬憑證登記現金日記賬時，填入“記×號”；企業采用專用憑證格式，根據現金收款憑證登記現金日記賬時，填入“現收×號”。
摘要
“摘要”欄簡要說明入賬的經濟業務的內容，力求簡明扼要。
對應科目
“對應科目”欄應填入會計分錄中“庫存現金”科目的對應科目，用以反映庫存現金增減變化的來龍去脈。在填寫對應科目時，應注意以下三點：
1.對應科目只填總賬科目，不需填明細科目；
2.當對應科目有多個時，應填入主要對應科目，如銷售產品收到現金，則“庫存現金”的對應科目有“主營業務收入”和“應交稅費”，此時可在對應科目欄中填入“主營業務收入”，在借方金額欄中填入取得的現金總額，而不能將一筆現金增加業務拆分成兩個對應科目金額填入兩行；
3.當對應科目有多個且不能從科目上劃分出主次時，可在對應科目欄中填入其中金額較大的科目，并在其后加上“等”字。如用現金800元購買零星辦公用品，其中300元由車間負擔，500元由行政管理部門負擔，則在現金日記賬“對應科目”欄中填入“管理費用等”，在貸方金額欄中填入支付的現金總額800元。
借方、貸方
“借方金額”欄、“貸方金額”欄應根據相關憑證中記錄的“庫存現金”科目的借貸方向及金額記入。
現金日記賬是出納做還是會計做？
現金日記賬是由出納人員做。出納登的是現金日記賬和銀行存款賬。是根據會計的記帳憑證登的。會計登的是總分類明細賬中的現金明細賬和銀行存款明細賬。也是根據會計的記帳憑證登的。
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