庫存現金是什么？庫存現金包括哪些內容？小編整理了以下相關內容，希望可以幫助到大家。
一、庫存現金是什么？
庫存現金是指企業經營活動中收入現金，并未支付出去的現金余額。庫存現金是可以立即提取使用的，是企業收入和費用之間的資金差額。它可以用于投資活動，補償短期債務，用于購買原材料，還款或かに分配股利等。庫存現金由幾個構成部分，如收入、做帳、調整差額、未實現收益等。每個部分都起著重要的作用，是企業經營財務中極為必要的一項指標。它的變化和變化幅度，可以反映出企業經營的現狀和發展勢態，從而深入地反應出企業的經營成果和財務狀況。此外，庫存現金的管理也是企業的核心管理內容，需要對現金進行有效的管理和控制，以做到安全、高效。這就要求企業實施有效的現金流管理，比如加強現金收支核算，建立現金池，優化資金流向等，以最小化現金流，將現金流投入有效的投資活動中。
二、庫存現金包括哪些內容？
1.庫存現金的使用范圍
企業可以在以下范圍內使用現金支付：（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務報酬；（3）根據國家規定發給個人的各種獎金；（4）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。
2.庫存現金限額
為了促進現金流轉，保證現金的安全，企業應與其開戶銀行共同協商確定庫存現金的最高限額。這一數額由開戶銀行根據單位的實際需要核定。根據現行規定，庫存現金的限額一般為3～5天的日常零星開支所需庫存現金的數額，邊遠地區和交通不便的地區開戶單位的庫存現金限額，可以多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。任何單位都必須按規定的限額控制庫存現金，每日的現金結存額不得超過核定的限額，超過的部分應及時送存銀行。如需增加或減少庫存現金限額，應向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。
3.庫存現金日常收支管理
企業在辦理現金收支業務時，應當遵守以下幾項規定：
（1）企業現金收入應于當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間；
（2）企業不得坐支現金，即不得以本單位的現金收入直接支付現金支出。因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額；
4.庫存現金的內部控制制度
一個有效的內部控制制度，不允許由單獨一人自始至終地操縱和處理一筆業務的全過程，必須在各個獨立的部門之間有明確、合理的分工。企業庫存現金的收支與保管應由出納人員專門負責，出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務等賬簿的登記工作，以及會計檔案保管工作。企業的出納人員應定期進行輪換，不得由同一個人長期從事出納工作。對企業的庫存現金，出納人員應做到日清日結，由財務主管人員進行抽查與稽核，發現的溢缺，必須查明原因并按規定進行處理，以保證現金的正確使用和安全完整。免費領取初級會計全科備考資料> >
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