現金流量分析
　　現金流量表的主要作用是：*9，提供本企業現金流量的實際情況；第二，有助于評價本期收益質量，第三，有助于評價企業的財務彈性，第四，有助于評價企業的流動性；第五，用于預測企業未來的現金流量。
　　流動性分析
　　流動性分析是將資產迅速轉變為現金的能力。
　　（1）現金到期債務比
　　公式：現金到期債務比=經營活動現金凈流量/本期到期的債務
　　本期到期債務＝一年內到期的長期負債＋應付票據
　　意義：以經營活動的現金凈流量與本期到期的債務比較，可以體現企業的償還到期債務的能力。
　　分析提示：企業能夠用來償還債務的除借新債還舊債外，一般應當是經營活動的現金流入才能還債。
　　（2）現金流動負債比
　　公式：現金流動負債比=年經營活動現金凈流量/期末流動負債
　　意義：反映經營活動產生的現金對流動負債的保障程度。
　　分析提示：企業能夠用來償還債務的除借新債還舊債外，一般應當是經營活動的現金流入才能還債。
　　（3）現金債務總額比
　　公式：現金流動負債比=經營活動現金凈流量/期末負債總額
　　意義：企業能夠用來償還債務的除借新債還舊債外，一般應當是經營活動的現金流入才能還債。
　　分析提示：計算結果要與過去比較，與同業比較才能確定高與低。這個比率越高，企業承擔債務的能力越強。這個比率同時也體現企業的*5付息能力。