2016年注冊會計師考試稅法專用教材


 
出版社: 經濟科學出版社
目 錄
*9章稅法總論…………………………………………………………………………(1)
*9節稅法的概念…………………………………………………………………(1)
第二節稅法在我國法律體系中的地位……………………………………………(4)
第三節稅收法定原則………………………………………………………………(6)
第四節稅法要素……………………………………………………………………(9)
第五節稅收立法與我國現行稅法體系……………………………………………(14)
第六節稅收執法……………………………………………………………………(21)
第七節依法納稅與稅法遵從………………………………………………………(26)
第八節國際稅收關系………………………………………………………………(31)
第二章增值稅法…………………………………………………………………………(37)
*9節征稅范圍與納稅義務人……………………………………………………(37)
第二節一般納稅人登記辦理和小規模納稅人的管理……………………………(47)
第三節稅率與征收率………………………………………………………………(49)
第四節計稅方法……………………………………………………………………(54)
第五節一般計稅方法應納稅額的計算…………………………………………(54)
第六節簡易計稅方法應納稅額的計算……………………………………………(77)
第七節特殊經營行為的稅務處理…………………………………………………(78)
第八節進口貨物征稅………………………………………………………………(80)
第九節出口貨物和服務的退(免)稅……………………………………………(82)
第十節稅收優惠……………………………………………………………………(101)
第十一節征收管理………一………………………………………………………(111)
第十二節增值稅專用發票的使用及管理…………………………………………(118)
第三章消費稅法…………………………………………………………………………(129)
*9節納稅義務人與征稅范圍……………………………………………………(129)
第二節稅目與稅率…………………………………………………………………(131)
第三節計稅依據……………………………………………………………………(136)
第四節應納稅額的計算……………………………………………………………(139)
第五節征收管理……………………………………………………………………(146)
第四章營業稅法…………………………………………………………………………．(150)
*9節納稅義務人與扣繳義務人…………………………………………………(151)
第二節稅目與稅率…………………………………………………………………(152)
第三節計稅依據……………………………………………………………………(155)
第四節應納稅額計算與特殊經營行為的稅務處理………………………………(158)
第五節稅收優惠……………………………………………………………………（l59)
第六節征收管理……………………………………………………………………(164)
第五章城市維護建設稅法和煙葉稅法…………………………………………………(167)
*9節城市維護建設稅法…………………………………………………………(167)
第二節煙葉稅法……………………………………………………………………(l70)
第三節教育費附加和地方教育附加的有關規定…………………………………(172)
第六章關稅法……………………………………………………………………………(174)
*9節征稅對象與納稅義務人……………………………………………………(174)
第二節進出口稅則…………………………………………………………………(175)
第三節完稅價格與應納稅額的計算………………………………………………(178)
第四節關稅減免規定………………………………………………………………(182)
第五節征收管理……………………………………………………………………(184)
第六節船舶噸稅……………………………………………………………………(186)
第七章資源稅法和土地增值稅法………………………………………………………(190)
*9節資源稅納稅義務人、稅目與稅率…………………………………………(190)
第二節資源稅計稅依據與應納稅額的計算………………………………………(193)
第三節資源稅稅收優惠和征收管理………………………………………………(196)
第四節土地增值稅納稅義務人與征稅范圍………………………………………(199)
第五節土地增值稅稅率、應稅收入與扣除項目…………………………………(203)
第六節土地增值稅應納稅額的計算………………………………………………(206)
第七節土地增值稅稅收優惠和征收管理……………………………………………(210)
第八章房產稅法、城鎮土地使用稅法、契稅法和耕地占用稅法……………………(215)
*9節房產稅法……………一……………………………………………………．(215)
第二節城鎮土地使用稅法……………………………．．…………………………．(221)
第三節契稅法··……………………………………………………………………．(226)
第四節耕地占用稅法………………………………………………………………(230)
第九章車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法…………………………………………(234)
*9節車輛購置稅法………………………………………………………………(234)
第二節車船稅法…………一………………………………………………………(241)
第三節印花稅法……………………………………………………………………(247)
第十章企業所得稅法……………………………………………………………………(259)
*9節納稅義務人、征稅對象與稅率……………………………………………(259)
第二節應納稅所得額的計算………………………………………………………(261)
第三節資產的稅務處理……………………………………………………………(280)
第四節資產損失稅前扣除的所得稅處理…………………………………………(286)
第五節企業重組的所得稅處理……………………………………………………(289)
第六節稅收優惠……………………………………………………………………(293)
第七節應納稅額的計算……………………………………………………………(304)
第八節源泉扣繳……………………………………………………………………(312)
第九節征收管理……………………………………………………………………(312)
第十一章個人所得稅法…………………………………………………………………(319)
*9節納稅義務人與征稅范圍……………………………………………………(319)
第二節稅率與應納稅所得額的確定………………………………………………(325)
第三節應納稅額的計算……………………………………………………………(330)
第四節稅收優惠……………………………………………………………………(363)
第五節境外所得的稅額扣除………………………………………………………(365)
第六節征收管理……………………………………………………………………(367)
第十二章國際稅收………………………………………………………………………(375)
*9節國際稅收協定………………………………………………………………(375)
第二節非居民企業稅收管理………………………………………………………(408)
第三節境外所得稅收管理…………………………………………………………(421)
第四節國際避稅與反避稅…………………………………………………………(436)
第五節轉讓定價……………………………………………………………………(450)
第六節國際稅收征管協作…………………………………………………………(463)
第十三章稅收征收管理法………………………………………………………………(467)
*9節稅收征收管理法概述………………………………………………………(467)
第二節稅務管理……………………………………………………………………(469)
第三節稅款征收………………………………………………………………………(479)
第四節稅務檢查……………………………………………………………………(492)
第五節法律責任……………………………………………………………………(495)
第六節納稅擔保試行辦法…………………………………………………………(500)
第十四章稅務行政法制…………………………………………………………………(506)
*9節稅務行政處罰………………………………………………………………(506)
第二節稅務行政復議………………………………………………………………(510)
第三節稅務行政訴訟………………………………………………………………(522)
第十五章稅務代理和稅務籌劃…………………………………………………………(527)
*9節企業涉稅基礎工作的代理…………………………………………………(527)
第二節商品和勞務稅納稅申報代理………………………………………………(534)
第三節所得稅納稅申報代理………………………………………………………(537)
第四節稅務籌劃……………………………………………………………………(539)