(一)現金管理的目標
1.企業持有現金的動機
(1)交易性動機。為了滿足日常生產經營的需要。
(2)預防性動機。為了應付企業發生意外可能對現金的需要。
(3)投機性動機。為了抓住各種瞬息即逝的市場機會，獲取較大的利益。
2.現金管理的目標
(1)在滿足需要的基礎上盡量減少現金的持有量;
(2)加快現金的周轉速度。
(二)現金管理的方法
1.制度管理
2.預算管理：現金收入管理、現金支出管理和現金余額管理等內容。
(三)a1現金余額的確定
考慮兩種成本：
1.持有成本
由于持有現金失去其他投資機會而發生損失，與現金持有量成正比。
持有成本=×R
其中：Q——現金持有量
R——有價證券的報酬率
2.轉換成本
將有價證券轉換成現金發生的手續費等開支，與轉換次數成正比，與現金的持有量成反比。
轉換成本=×F
式中：T——全年現金需求總量
F——一次的轉換成本
3.持有現金總成本
C(持有現金總成本)=持有成本+轉換成本=×R+×F
根據數學求極值問題的方法，可知a1現金持有量為：
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