現金流量分析是對項目籌資、建設、投產運行到關閉整修的周期內,現金流出和流入的全部資金活動的分析。具體方法有幾種呢?具體內容是什么呢?
現金流量分析
現金流量分析的具體方法有幾種?具體內容是什么?
現金流量分析的三種基本方法是經營活動產生的現金流量分析、投資活動產生的現金流量分析和籌資活動產生的現金流量分析。
1、經營活動產生的現金流量:
對于經營活動產生的現金流量,就是企業銷售商品獲得的收入,減去經營活動支出的現金凈流入。
經營活動產生的現金流量,對于企業凈利潤會有很大的影響。只有企業可以獲得足夠多的經營活動產生的現金流,才能讓企業的凈利潤變成真正的錢,而不是空白無力的數字。
經營活動產生的現金流量,也是企業自身造血能力的最好體現。如果企業雖然發展的很好,但是企業的銷售回款很慢。企業的正常經營,都需要依靠借款來支撐,那么這樣的企業也會很危險。
2、投資活動產生的現金流量分析:
企業為了自身的發展肯定需要投資,但是企業的投資而不是都能賺錢。對投資活動進行現金流量分析,就是分析企業的投資是不是真的可以獲得現金的凈流入。
在對投資活動進行分析的時候,不僅需要關注最后的凈額,更要關注企業不同項目之間的差異。如果企業現在投資的項目,前景好,即使投資活動的現金流量是負的,也是可以理解的。
現金流量分析方法
3、籌資活動產生的現金流量分析:
企業想要發展,肯定需要通過合理的方式來獲得資金。企業的籌資的方式基本可以分為兩種,即權益性投資和債務性投資。
不能簡單說哪一種籌資方式好,畢竟不同的情況下,對于企業的發展也會產生不同的影響。企業通過貸款的方式獲得資金,就需要面對償債的壓力。而企業要是通過引進股東的方式進行籌資,也會使企業的創始人喪失對企業的控制。
當然,只是站在企業發展的情況來說,肯定是權益性籌資對企業的發展更有利。
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