營運資金管理指的是什么？今天高頓小編就來為大家講解一下。
營運資金管理是對企業流動資產及流動負債的管理。
1、流動資產，是指可以在一年以內或者超過一年的一個營業周期內實現變現或運用的資產，流動資產具有占用時間短、周轉快、易變現等特點。企業擁有較多的流動資產，可在一定程度上降低財務風險。流動資產在資產負債表上主要包括以下項目：貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款和存貨。
2、流動負債，是指需要在一年或者超過一年的一個營業周期內償還的債務。流動負債又稱短期融資，具有成本低、償還期短的特點，必須認真進行管理，否則，將使企業承受較大的風險。流動負債主要包括以下項目：短期借款、應付票據、應付賬款、應付工資、應付稅金及未交利潤等。
一、營運資金管理的意義
營運資金管理的意義，是在于要維持一個企業的正常運轉。營運資金管理是對企業流動資產及流動負債的管理。要搞好營運資金管理，必須解決好流動資產和流動負債兩個方面的問題，換句話說，就是下面兩個問題：
1、企業應該投資多少在流動資產上，即資金運用的管理。主要包括現金管理、應收賬款管理和存貨管理。
2、企業應該怎樣來進行流動資產的融資，即資金籌措的管理。包括銀行短期借款的管理和商業信用的管理。
二、營運資金的特點
1、營運資金的來源具有多樣性；
2、營運資金的數量具有波動性；
3、營運資金的周轉具有短期性；
4、營運資金的實物形態具有變動性和易變現性。
三、營運資金的管理原則：
1、保證合理的資金需求；
2、提高資金使用效率；
3、節約資金使用成本；
4、保持足夠的短期償債能力。
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