稅延型養老保險預計將于2018年鋪開
時隔8年后，新版保險“國十條”近日揭開面紗。8月13日，國務院發布今年29號文《國務院關于加快發展現代保險服務業的若干意見》（保險“新國十條”），至此，保險業期盼已久的政策利好“國十條”終于落地。
讓業界興奮的是，此次《意見》從構筑保險民生保障、完善多層次社會保障體系、提出保險業的發展目標等十個方面作出具體要求。幾乎針對保險業的每一個熱點問題都有細項說明，從養老保險、健康保險、農業保險、巨災保險、保險中介到資金運用等，宏觀架構的搭建與微觀業務的指導合而為一，為今后保險業進入快速增長軌道奠定基礎。
2020年保險密度達3500元/人
“新國十條”距2006年6月頒發“舊國十條”歷時8年有余。2006年，保險深度（保費收入／國內生產總值）2.8%，保險密度（保費收入／總人口）431.3元／人；2013年，兩項數據分別提升至3.02%和1265.67元／人，年均增速達到1%和2.42%。根據“新國十條”，到2020年，中國的這兩項數據將達到5%和3500元／人，年均增速達到9.37%和25.22%。
業內人士測算，2013年我國保險業保費收入1.72萬億元，保險深度為3%，保險密度不足1300元／人，如果要實現國務院制定的目標，2020年我國保險行業當年保費收入規模必將達到4.73萬億元，保費年復合增長率接近15.5%，這意味著未來6年保險業必須保持快速發展。
“在這樣重要的文件中，政府部門和監管部門敢于提出保險深度和保險密度的發展目標是難能可貴的，這個數據必然是充分參考不同國家相似歷史階段后得出的，也充分表明政府對國內保險業大發展的預判。”諾亞榮耀保險專家解讀。可以預見，在接下來的6年時間里，隨著居民收入水平的穩步增長、保險知識的加速普及和保險意識的大幅提高、利好保險服務的政策出臺，保費數據將呈現明顯的增長，特別是養老保險、醫療保險等商業保險。
大病醫保將成為重要突破口
比照“舊國十條”，“新國十條”是對前者的繼承和深化。“新國十條”全面覆蓋“舊國十條”全部內容，共從10個方面、31項內容闡釋了保險行業轉型升級的新藍圖。包括以商業保險為主的養老保險、健康保險，到三農保險和巨災保險；以服務經濟為導向的創新保險服務，到加強自身綜合競爭力、鼓勵“走出去”的保險業改革；保險資金的合理運用、與其他金融市場的協調聯動，到監管的風險防范；從保險業的基礎建設，到支持保險業發展的相關政策。
其中最受關注的著眼點還在于保險業服務國計民生。業內人士認為，“新國十條”出臺后，醫療健康險將迎“利好期”，預計政策支持內容包括大病醫保支持、稅延政策、健康險稅收優惠、保險發展養老健康產業用地保障及農險財政補貼等。
統計數據顯示，截至6月底，全國健康險保費收入占比從年初的7.3%提升至11.4%，達到歷史新高。
“預期醫療健康險將迎來政策和行業的雙向利好，也將是未來保費收入的重要增量。”國泰君安分析師趙湘懷表示，2012年全球保險市場壽險平均保險深度約為3.69%，我國人身險保險深度為1.7%，雖然保險深度差異較大，但是我國這一數據主要由壽險貢獻，如果按照壽險、醫療健康險和年金“三分天下”的格局來計算，我國壽險保險深度已經是超過國際壽險平均水平的。趙湘懷認為，這從另一個側面也反映出，我國目前單純壽險保費發展空間已經比較有限，醫療健康和年金將是未來保險市場的真正增量所在。“隨著城鎮化帶來醫療保險需求增長，以及城居保和新農合整合、完善醫保控費和推動異地就醫即時結算服務等逐步完善，這都將為商業保險機構進入基礎醫療保險領域打開空間，其中大病醫保則是突破口。”
據記者了解，從2012年以來，國務院、人社部和保監會一直在大力推進大病醫保發展。目前主要采取的模式是，從城居保和新農合醫保基金結余中，抽取一定的保費用來購買商業保險機構的大病醫保，由商業保險機構承擔一定保額以上的醫保金給付。
“以城鄉基本醫療保險為基礎，假設基金結余每年增長30%，用于購買大病醫保的比重從1%提升至10%，那么在2020年，大病醫保市場規模就有望達到400億元左右。簡單測算，屆時大病醫保占健康險保費收入在10%—15%左右，占保費收入的比重在2%—5%之間。”某大型險企相關負責人告訴記者，大病醫保將是撬開醫療健康險市場的重要端口。
稅延型養老保險2018年鋪開
除了醫療險以外，業內人士普遍認為，養老也是未來保險業發展核心，其中最令市場關注的還是稅收支持中的稅延型商業養老保險。
實際上，保險業內提出實施個稅遞延型養老保險試點已有十年，其中上海作為[*{5}*]試點率先實施的呼聲*6，試點方案已經成形，曾多次上報各部委，但一直未落地。因此，是否會提到個稅遞延型商業養老保險，成為7月9日國務院常務會議以來業內對“新國十條”*5的期待。
《意見》明確，未來將完善健康保險有關稅收政策，適時開展個人稅收遞延型商業養老保險試點；落實和完善企業為職工支付的補充養老保險費和補充醫療保險費有關企業所得稅政策；落實農業保險稅收優惠政策。
“我們預計稅延型養老保險將于2015年在上海、北京、廈門等城市試點，三年后全國推廣。”申銀萬國研究報告稱。不過，一位養老險公司人士表示，目前看稅延養老險試點的具體時間表仍難確定，但無疑“新國十條”的明確提出將起到極大的推動作用。
與此同時，在創新養老保險產品服務方面，新版“國十條”首次提出開展住房反向抵押養老保險試點、探索對失獨老人保障新模式；在充分發揮保險資金長期投資獨特優勢方面，鼓勵保險公司通過投資企業股權、債權、基金、資產支持計劃等多種形式，在合理管控風險的前提下，為科技型企業、小微企業、戰略性新興產業等發展提供資金支持，研究制定保險資金投資創業投資基金相關政策；鼓勵設立不動產、基礎設施、養老等專業保險資產管理機構，允許專業保險資產管理機構設立夾層基金、并購基金、不動產基金等私募基金。
另外，在巨災保險制度的建立上，“新國十條”首提逐步形成財政支持下的多層次巨災風險分散機制，并從財政支持、立法到建立核保險巨災責任準備金制度、建立巨災風險管理數據庫等均有涉及。業內一致認為，“新國十條”在巨災保險上的布局，將顯著解決巨災保險制度發展一直遇到的缺少頂層設計與財政支持兩大問題，將加快巨災保險取得突破的進度。
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